На что распространяется tax free

Особенности системы tax free в России

Возврат налога на добавленную стоимость – очень удобная практика. Многие путешественники уже оценили возможность получить часть средств за свои покупки обратно, покидая чужую страну. В 2018 году эта система начала свою пилотную работу и в России. Что такое такс-фри, как работает эта система, в чем ее отечественные нюансы, сколько средств можно вернуть, разбираемся в этой статье.

Что собой представляет система tax free

Английское выражение «tax free» в переводе означает «свободный от сборов». Это система, согласно которой можно вернуть сумму налога на добавленную стоимость (НДС) – от 7 до 25 % от суммы, уплаченной за товар. Она действительна для покупок, которые сделали иностранцы, пребывая в чужой стране, в тот момент, когда они пересекают границу в обратном направлении. Это возможно, поскольку гости страны не являются ее налогоплательщиками.

Такс фри действует не на все покупки, а только на определенные законодательством конкретной страны типы товаров. Система актуальна для большого количества стран: практически всей Европы, Кипра, Греции, Австралии, Мексики, Сингапура, Таиланда и др.

С 2018 года tax free вводится в отдельных городах Российской Федерации.

Введение tax free в России

Ожидая начало Чемпионата мира по футболу-2018, а вместе с ним и большое количество иностранных болельщиков, Президент подписал закон, частично меняющий некоторые положения Налогового кодекса РФ. Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2017 года №350-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», иностранцы из дальнего зарубежья, покидающие страну, могут вернуть себе определенный процент НДС.

ВНИМАНИЕ! Введение в РФ системы tax free является абсолютным новшеством в отечественной налоговой практике.

Порядок введения такс фри в РФ

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В течение 2018 года система действует в пилотном режиме, который должен завершиться 31 декабря 2018 года.

Суть системы tax free в России

Отечественное законодательство регламентирует особенности возврата НДС иностранцам, выезжающим из страны. Особенностями, определяющими российское воплощение такс фри, стали следующие нюансы:

Кто может рассчитывать на возврат НДС

Российской tax free смогут воспользоваться иностранные граждане, чьи страны не входят в Евразийский таможенный союз. Это значит, что НДС не смогут вернуть гости из Армении, Белоруси, Киргизии и Казахстана.

«Стоп-лист» покупок, для которых возможен такс фри

Отнюдь не каждый чек станет поводом потребовать возврат НДС. Товары должны быть обязательно приобретены в месте розничной торговли (магазине), но не в любом, а в том, что поддерживает данную систему. Розничные магазины заранее подают заявки на свое участие в системе tax free. Пилотный проект предусматривает около 100 таких торговых точек, заявки продолжают поступать.

СПРАВКА! Наименования и адреса торговых заведений, поддерживающих такс фри, опубликованы на сайте Министерства промышленности и торговли.

Дополнительные запреты на такс фри действуют в отношении подакцизных товаров: за алкогольную и табачную продукцию НДС не вернут.

Условия приобретения и вывоза товаров

Чтобы получить такс фри, иностранному покупателю придется соблюсти ряд условий касательно своих покупок:

Организация возврата средств

Сам процесс организован практически так же, как и в других странах, использующих эту систему. Человек, купивший подходящие для возврата товары и имеющий на руках чеки на них (платежные и специальные такс фри), должен подойти к оператору системы в аэропорту, который идентифицирует личность, и предъявляет для проверки купленные товары. Затем оформляется возврат средств. Деньги можно получить наличными на месте или начислить на банковскую карту.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления возврата НДС гостю России понадобится загранпаспорт. В магазинах ему дадут схемы, помогающие отыскать операторов системы в аэропортах.

Чек-заявка на tax free

Определенной формы, по которой оформляется этот документ, не закреплено, организации вправе разработать ее самостоятельно. Но существует ряд обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в дополнительно оформляемом в магазине чеке, чтобы его приняли в аэропорту:

Что может помешать возврату средств

Какие неправильные действия туриста могут стать поводом для отказа участия в системе tax free? Рассмотрим самые распространенные ошибки.

Какую сумму вернут по tax free

В период пилотного действия проекта к возврату предполагается 10-12% от стоимости товара. Когда система заработает «на полную», иностранцам будут возвращать 18%.

Какие магазины могут подавать заявки

Чтобы получить статус организации, которая имеет право предоставлять такс фри, магазин должен одновременно соответствовать таким условиям:

К СВЕДЕНИЮ! Компенсировать иноземцам НДС могут не только сами торговые предприятия, но и их подразделения, или другие фирмы, заключившие с ними соответствующие договоры.

Выгода для отечественных магазинов

Закон о возврате НДС предусмотрел профит и для российских предпринимателей. Возвратившие иностранцам НДС магазины, совершившие сделку, могут принять эту сумму к вычету. Право на вычет действительно в течение года с момента возврата НДС покупателю-иностранцу.

Для магазинов-участников системы tax free ставка налога на добавленную стоимость является нулевой. Это право придется подтверждать – с введением электронного документооборота делать это будет несложно.

Источник

Как покупать в Европе и не платить налоги

Шопинг в Европе обойдется вам дешевле, чем на родине, если воспользоваться программой такс-фри

Кратко: как вернуть НДС в Европе

Такс-фри — хороший способ сэкономить на покупках за границей. Например, в Испании благодаря такс-фри вы заплатите за Айфон СЕ почти на 10 000 рублей меньше, чем в России.

489 евро за Айфон − 85 евро НДС = 404 евро

489 евро за Айфон − 85 евро НДС = 404 евро

Как работает такс-фри

Такс-фри работает для магазинных товаров, но не для всех и не во всех странах. Вернуть налог с одежды и техники вероятнее, чем с продуктов и спиртного. Не получится оформить такс-фри на проживание в отеле, ужин в ресторане или аренду автомобиля: возврат налога не распространяется на услуги.

Прежде чем вернуть вам налог, каждая страна хочет убедиться, что вы действительно турист и действительно потратили деньги на покупки в этой стране. Поэтому в возврате налога участвуют три службы:

Таможня и оператор такс-фри — разные службы. Таможня работает на государство и следит, чтобы туристам не возвращали налог за покупки, которых те не совершали. Поэтому при вылете таможенники обычно сверяют покупки с чеками, хотя строгость таможни сильно зависит от страны. В Великобритании таможенники требуют предъявить покупки и придираются даже к нарушенной упаковке. А в Испании на покупки смотрят выборочно.

Оператор такс-фри работает на вас, но не имеет права возвращать деньги без разрешения таможни. Так как туристы проходят таможенный контроль при выезде из страны, то и операторы такс-фри чаще всего располагаются в аэропорту.

Иногда операторы открывают офисы в городах — обычно при банках или в крупных торговых центрах. Такие офисы выплачивают деньги еще до отъезда из страны. Но это возврат в долг — туристы всё равно обязаны при отъезде заверить на таможне документы на такс-фри и выслать их оператору. Чтобы получить деньги в городском офисе такс-фри, необходимо предоставить данные кредитной карты. Если турист не прислал документы от таможни, оператор обратно спишет деньги с кредитки.

Почти каждая европейская страна возвращает налог туристам:

Спросите об этом на стойке информации или просто у ближайшего сотрудника аэропорта.

Если офис таможни в зоне регистрации или прилета, полезно дойти туда и уточнить требования к перевозке покупок по такс-фри. Заодно вы оцените, сколько времени при вылете уйдет на таможенный контроль и возврат налога. Посмотрите, сколько идти от таможни до регистрации и какие очереди в офисы на такс-фри. Так вы примерно поймете, насколько заранее приезжать в аэропорт в день вылета.

Продуктовые лавки и хозяйственные магазины редко работают по правилам такс-фри. Возвращают налог крупные и популярные у туристов магазины.

Например, в Испании отличный такс-фри делает сеть универмагов «Эль-корте-инглес» и медиагипермаркет «Фнак», во Франции — торговая галерея «Лафайет», а в Италии — торговые центры «Ла-ринашенте».

Такие магазины размещают в витрине или на кассе специальную эмблему:

Универсальный логотип такс-фри Иногда вы встретите в магазине логотип конкретного оператора такс-фри, работающего с этим магазином.

Никто не любит возиться с мелочью, поэтому страны возвращают налог на покупки начиная с определенной суммы. У каждой страны минимальная сумма чека разная. Правила стран вы найдете на сайтах операторов такс-фри. Или уточните минимальную сумму прямо в магазине.

Нельзя складывать суммы нескольких чеков из разных магазинов, чтобы набрать необходимую минимальную сумму. Но если у вас несколько чеков и каждый на минимальную сумму, то вы вернете налог с каждого чека. Мегамаркеты, например испанский «Фнак», оформляют такс-фри по нескольким чекам из разных отделов.

Пример заполненной формы

Не уходите из магазина без заявки и чека

Заявку на такс-фри и чеки на покупки положите вместе с паспортом.

Как паковать покупки, зависит от строгости таможенников. Если не удалось заранее узнать требования таможни, готовьтесь к самому строгому досмотру. Во время поездки не используйте покупки, не распаковывайте их, не снимайте бирки. При отъезде соберите покупки так, чтобы в любой момент можно было достать и показать их таможне.

Если всё нормально, таможенники проставляют на заявку свой штамп.

Важно не сдать покупки в багаж раньше, чем вы пройдете таможенный контроль. Но в некоторых аэропортах на таможню вы попадаете уже после регистрации и сдачи багажа. В таком случае еще во время регистрации попросите сотрудника аэропорта пригласить к вам таможенника. Таможенник проверит покупки прямо у стойки регистрации под гневное улюлюканье ваших соотечественников, которым вы задерживаете очередь. После этого спокойно сдавайте багаж.

Оператор вернет налог, но не весь: от 5 до 15 % от положенных вам денег оператор возьмет в счет комиссии за свои услуги. Операторы не афишируют комиссию, и просчитать ее заранее сложно: комиссия зависит от оператора, страны и даже суммы покупки. Самое распространенное правило: чем больше сумма покупки, тем меньше комиссия. Поэтому такс-фри с покупок на 1000 евро выгоднее, чем с покупок на 100 евро.

Способ возврата зависит от того, как вы оплачивали покупки. Если платили наличными — то и налог вернут наличными, если картой — деньги вернут на карту. Операторы такс-фри работают не со всеми картами: кредитная карта подойдет любая, а вот дебетовую карту «Мастеркард» принимают не всегда. Здесь повезло владельцам карты Tinkoff Black: дебетовую карту Тинькофф-банка иностранные банки воспринимают как кредитную. Поэтому смело оформляйте такс-фри на Tinkoff Black.

На таможенный контроль и возврат налога в среднем уходит от получаса до двух часов, поэтому в аэропорт стоит приехать заранее. Если время перед вылетом поджимает, главное — проштамповать заявку у таможенников. После этого отправьте заявку и чеки по почте оператору — тут вам пригодится конверт, полученный вместе с заявкой на такс-фри. Только сфотографируйте документы перед отправкой: если письмо затеряется, фотографии документов помогут выяснить отношения с оператором.

Самый последний вариант — обратиться за возвратом в российский банк. Такие банки вы найдете всего в нескольких городах России. Задайте оператору такс-фри вопрос по почте или в соцсетях, с какими банками в России он работает. В банке предъявляете заявку, чеки и паспорта — российский и загран. Будьте готовы, что банк выдаст положенные вам деньги в рублях по внутреннему курсу и курс этот будет не в вашу пользу.

Совет от Тинькофф-банка

Смотрите по ситуации, как выгоднее возвращать деньги — наличными или на карту. За выдачу денег наличными оператор берет дополнительную комиссию — в среднем по Европе 3 евро за одну заявку. Перевод на карту стоит денег, когда оператор такс-фри отправляет вам деньги в одной валюте, а карта у вас в другой.

«Глобал-блю» отправляет деньги в долларах или в рублях. Если получаете возврат на евровую карту, выпущенную в России, вы заплатите от 3 до 5 % комиссии за пересчет денег в евро. Для возврата налога от «Глобал-блю» лучше подойдет рублевая или долларовая кредитная карта.

Еще одна особенность возврата налога на карту: деньги приходят не сразу. Оператор обязан отправить деньги в течение 3—5 дней, но не гарантирует, что они быстро придут к вам на карту. Деньги могут идти и два месяца. Плохо это или хорошо — решать вам. Как минимум вы избежите соблазна тут же потратить сэкономленное на вино, шоколадки и открытки из дьюти-фри.

При этом банковская карта выручит во многих случаях. Например, если у оператора такс-фри внезапно закончились наличные. «Глобал-блю» к тому же возвращает наличными только 1500 евро — если вы обращаетесь за возвратом на большую сумму, остаток вам предложат перечислить на карту. Если вы не успели обратиться за возвратом в аэропорту, удобнее получить деньги на карту, чем искать в России банк, который делает выплаты по такс-фри.

Источник

Как вернуть НДС по такс-фри

И не потерять деньги после возвращения в Россию

В статье вместе с юристом расскажем, как и с каких покупок за границей можно вернуть НДС по такс-фри и что делать, если что-то пошло не так.

Что такое такс-фри

Tax free, в переводе с английского «без сборов» — это система возврата налога на добавленную стоимость за покупки. Мы рассказывали, что такое НДС и как он работает, в отдельной статье Т⁠—⁠Ж. Если кратко, то это косвенный налог, который компании и ИП на общем режиме налогообложения включают в цену товаров, работ или услуг. А косвенный он, так как фактически деньги на его уплату продавцам дают покупатели.

С 1 января 2018 года эта система работает и в России. Правда, пока в пилотном режиме, то есть не во всех городах, но уже существует законопроект, по которому с 1 января 2021 года она должна распространиться по всей стране. До этого момента в России иностранцы могут вернуть 20% НДС, совершая разовые покупки на сумму от 10 000 Р в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Ростовской области и некоторых других регионах.

Как победить выгорание

Условия возврата НДС по такс-фри

Возврат НДС по системе такс-фри — это право иностранца, а не обязанность. Если вы не хотите возвращать налог — никто вас за это не накажет. А если все-таки решите сэкономить, то стоит помнить, что в разных странах условия возврата могут различаться — рекомендуем каждый раз уточнять их перед поездкой.

Все приобретенные товары необходимо вывезти в личном багаже туриста нераспакованными, а на чеках обязательно должны стоять таможенные штампы.

Кто может вернуть налог. Получить возврат могут все иностранцы, например туристы или люди, которые приехали в страну по делам или навестить родственников. И наоборот, не удастся вернуть НДС, если покупка совершается в стране налогового резидентства покупателя — там, где он живет и платит налоги. Это общее правило для стран Евросоюза, но в России статус налогового резидента неважен: достаточно просто быть иностранным гражданином.

Например, если вы гражданин России и прилетели в Милан на шопинг как турист, вернуть налог удастся. А вот если вы гражданин Италии или другой страны ЕС либо живете там по виду на жительство, статусу беженца, рабочей или учебной визе, НДС вам не вернут. Граждане ЕС могут получать возврат НДС за покупки, сделанные в странах, не входящих в ЕС, например в Норвегии и Швейцарии.

Как правило, возвращать налог по такс-фри могут все, у кого уже есть загранпаспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Если путешественнику при этом меньше 14 лет, возврат налога рекомендуют оформлять его родителям. Такая рекомендация есть для шопинга в Литве. Но в некоторых странах, например в Германии, вернуть НДС может только совершеннолетний.

Минимальная сумма покупки, с которой можно вернуть НДС, установлена практически в каждой стране. Но есть исключения: например, Испания отменила установленный ранее минимальный порог в 90,16 €, и теперь путешественники могут получить НДС независимо от стоимости покупки. Перед покупкой всегда уточняйте, какие правила действуют в той или иной стране.

В некоторых странах для небольших покупок, не дотягивающих до минимальной суммы, разрешается суммировать чеки. Например, в Италии минимальная стоимость покупок может складываться из нескольких чеков, если покупки были сделаны в один и тот же день и в одном и том же магазине.

Максимальная сумма, с которой вернут налог, не установлена, но нужно учитывать два нюанса.

Налог можно вернуть наличными либо на карту. Некоторые операторы умеют возвращать НДС на электронные кошельки. Способ возврата никак не связан со способом оплаты покупок — можно заплатить за покупки наличными, а получить деньги по такс-фри на карту и наоборот. Но в любом случае за возврат придется заплатить комиссию.

Еще вернуть деньги можно на карту, но это не всегда выгодно: кроме комиссии легко потерять 3—5% от суммы из-за двойной конвертации валют — когда деньги сначала конвертируют в доллары или евро, а потом в валюту покупателя. Например, если такс-фри возвращается с покупки в ЮАР в южноафриканских рэндах на рублевую карту. Чтобы избежать этого, можно использовать для возврата налога счет в валюте возврата. В какой валюте придет возврат, нужно уточнять у конкретного оператора.

Сроки. При возврате НДС по такс-фри нужно учитывать допустимый срок вывоза купленных товаров из страны и время, в течение которого можно обратиться за деньгами. В разных странах эти сроки различаются — уточняйте их перед поездкой, особенно если путешествие планируется на несколько месяцев.

Скажем, иностранцы, которые хотят вернуть налог с покупок в России, должны вывезти товары из страны в течение трех месяцев, а обратиться за возвратом могут в течение года со дня покупки.

Таможенный штамп на такс-фри-форме при покупках в Польше тоже нужно поставить в течение трех месяцев, но месяц покупки в расчет не идет. То есть если шопинг был в январе, то отсчет трехмесячного срока начинается с февраля. А обратиться за возвратом можно в течение восьми месяцев, не считая месяц покупки.

Если не уложиться в сроки, никаких штрафов не будет, но и получить возврат НДС уже не выйдет.

Документов для возврата НДС по такс-фри нужно немного: специальная заявка — такс-фри-форма — и чек о покупке.

Рекомендуем, когда получите от продавца конверт, убедиться, что чек и заявка внутри и что продавец подписал заявку: без чека и подписанной заявки налог не вернуть.

По эмблеме можно понять, какой именно оператор такс-фри работает с конкретным магазином. Например, так выглядит эмблема «Глобал-блю»

Источник