Налог на доходы в личном кабинете что это налогоплательщика появилась
Что делать, если в личном кабинете налогоплательщика появилась задолженность налога на доходы? Инструкция
Как появляется задолженность налога на доходы личном кабинете налогоплательщика?
Допустим, Вы сделали в 2018 году имущественный вычет, после покупки недвижимости, и возврат налога за лечение (лекарства, анализы, медикаменты по рецепту), соответственно, получили нужный вычет за 2018 год, для простоты примера, в размере 50000 рублей за всё. И тут Вам попадет на глаза упомянутое выше видео и Вы судорожно начинаете заполнять новую (корректировка 1) 3 НДФЛ декларацию онлайн в кабинете налогоплательщика и видите шикарный возврат в 20000 рублей (интересно то, что этот возврат может пройти камеральную проверку).
Сделав все манипуляции, через короткий промежуток времени, замечаете появление задолженности налога на доходы, пускай, в размере 30000 рублей.
Как так? А Суть вот в чём, сделав новую 3 НДФЛ декларацию за 2018 год, Вы, очевидно, не учли в ней упомянутые выше 50000 рублей возвратов, ФНС на сие действо смотрит так:
И даже если задолженность налога на доходы будет и дальше висеть в кабинете и по ней будут идти пени, после камеральной проверки, в течение 2-3 месяцев, задолженность аннулируется, как и пенсионный налоговый вычет.
Это работает и для случаев ошибок при заполнении деклараций 3 НДФЛ.
Смотрим второй вариант:
Вы не делали никаких вычетов за 2018, однако, все равно, в личном кабинете налогоплательщика появилась задолженность налога на доходы и обычно она равна сумме того пенсионного налогового вычета, в моем примере это 20000 рублей или несколько меньше. Ситуация очень похожа на первый случай. Допустим, Вы решили сделать возврат за анализы за 2018 год, после за заполнения онлайн новой 3 НДФЛ (корректировка 1). И, конечно же, забыли учесть в декларации 3 НДФЛ 20000 рублей фейкового пенсионного налогового вычета.
В этом случае Вам можно не править декларацию 3 НДФЛ за 2018 год ведь, по сути, Вы своими действиями аннулировали 20000 рублей фейкового пенсионного налогового вычета (не внесли их статью социальных вычетов). Просто подождите итогов камеральной проверки, которая все вернет на круги своя, в том числе аннулирует пени.
Как считать номер корректировки в декларации 3 НДФЛ?
Счет номера корректировки идет с 0. Т.е. 0,1,2,3,4,5 и так далее. Каждая новая корректировка аннулирует предыдущую корректировку.
2019: вычет на взносы по ИИС через личный кабинет налогоплательщика
В личных кабинетах налогоплательщиков уже появилась возможность заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год по новой форме (приказ ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@).
Пример
Иванов И.И. внёс за 2019 год на ИИС 400 000 руб. Официальный годовой доход по основному месту работы у него составил 700 000 руб., с этой суммы работодатель удержал НДФЛ в размере 91 000 руб. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2019 год. Г-н Иванов решил заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Для этого он выбирает в ЛК меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Далее выбирается способ заполнения декларации.
Сервис направит на вкладку, в которой содержатся общие сведения. Декларация представляется за 2019 год впервые, что необходимо указать в соответствующих полях.
На следующей вкладке сервис предлагает перенести данные из справки 2-НДФЛ.
Если данная справка уже загружена в ЛК, то сведения подтянутся. Если справка 2-НДФЛ за 2019 год ещё не загружена в ЛК, следует перенести показатели вручную. Для этого следует нажать кнопку «Добавить источник дохода».
В появившееся окно следует перенести информацию о налоговом агенте из первого раздела справки 2-НДФЛ.
Далее необходимо перенести данные о доходах из третьего раздела справки 2-НДФЛ.
При этом в личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, следует указать код дохода и по нему проставить общую сумму. Так, Иванов по коду 2000 (зарплата) получил 600 000 руб., а по коду 2002 (премия) — 100 000 руб. Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».
Когда все данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, и следует указать сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
После этого, нажав кнопку «Далее», необходимо перейти на вкладку «Вычеты», где выбрать нужный налоговый вычет.
Далее следует указать сумму внесённых в течение 2019 года денежных средств. Напомню, максимальная сумма, с которой можно получить вычет, — это 400 000 руб. Если вы пополнили свой ИИС на сумму, превышающую 400 000 руб., то всё равно указывать нужно в пределах лимита.
На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога.
Ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет на взносы на ИИС. К таким документам относятся:
Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.
После отправки декларации появится окно, где будет предложено сформировать заявление на возврат налога. В нём следует указать банковские реквизиты, куда будет произведено перечисление денежных средств.
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
проект «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Как вернуть переплату по налогам
И когда переплату могут не вернуть
Если владеете квартирой, земельным участком или гаражом — словом, любым имуществом, налоговая каждый год присылает вам квитанции и просит заплатить налоги. Есть и другие налоги, например НДФЛ.
Но бывает, что возникает переплата — если случайно заплатили дважды или позже предоставили документы о льготах и сумму пересчитали. Расскажу, можно ли эти деньги вернуть и какие есть ограничения.
Что такое переплата
Переплата по налогам официально называется суммой излишне уплаченного налога. Это остаток средств на вашем счете в налоговой после того, как вы заплатили налог, то есть, словами налоговой, погасили налоговую задолженность.
Почему появляются переплаты по налогам
Переплата может возникнуть по разным причинам. Например, если налоговая по ошибке начислила налог за чужое имущество, а вы уже оплатили квитанцию. Или вы могли поздно узнать о причитающейся льготе — пенсионеры, например, не платят налог на часть имущества, — подаете заявление на льготу и просите пересчитать налог с момента появления права на эту льготу. В обоих случаях после перерасчета появится переплата.
Когда продаете подаренную квартиру, где даритель — дальний родственник или просто знакомый, можно неправильно рассчитать облагаемую налогом сумму: вычесть можно не 1 млн рублей, а больше, если уже заплатили налог на эту сумму в момент дарения. Другой вариант: подарил близкий родственник, а вы сразу заплатили налог, хотя подарки от близких родственников не облагаются налогом.
НДФЛ могут переплатить бывшие нерезиденты. Если к концу года окажется, что сотрудник более полугода был нерезидентом, а работодатель не смог вернуть всю переплату, нужно подавать декларацию.
Есть и более простые случаи переплаты. При уплате налогов онлайн с банковской карты сумма списывается копейка в копейку и переплаты не будет. А если для этого использовать терминал с приемом наличных, уплатить 135 Р без сдачи не получится. Поэтому придется заплатить минимум 150 Р двумя купюрами. Иногда у терминала есть «сдача» — остаток платежа переводится на счет мобильного телефона, но не всегда есть такая опция.
Еще одна причина — опечатка при вводе. Некоторые системы просят ввести сумму вручную или предлагают ее скорректировать, чтобы уплатить больше или меньше. Если случайно ввести не ту цифру, сумма изменится и может возникнуть переплата.
Иногда одни и те же налоги уплачивают дважды. Такое может произойти, если два интернет-банка одновременно настроены на автоматическую уплату налогов. Или муж с женой случайно каждый сам по себе оплатили одну и ту же квитанцию онлайн или через терминал. Двойной оплаты точно не будет, если делать это в отделении банка через операциониста. В этом случае на платежке будет информация об уплате — и повторно оплатить ту же квитанцию не получится.
Как узнать о переплате
По закону налоговая должна сообщить о переплате в течение 10 дней с момента, как ее обнаружит. Но закон не уточняет, как именно это нужно сделать. На практике переплату можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика — там данные обновляются быстрее, чем дойдет бумажное письмо.
Что лучше: возврат или зачет
Обнаруженную переплату можно вернуть или зачесть в счет уплаты налогов в будущем.
Зачесть переплату по налогу имеет смысл, если сумма переплаты небольшая или если ее обнаружили поздно и близится новый срок уплаты налогов. Когда получите налоговое уведомление за следующий год, перед уплатой из суммы начисленного налога вычтите размер переплаты.
Сейчас действует ограничение: переплату можно направить только на погашение налога соответствующего вида. Например, переплату по транспортному налогу нельзя направить в счет уплаты налога за квартиру.
Изменение правил учета переплаты
С 1 октября 2020 года переплатой можно распоряжаться для уплаты любых налогов и пеней.
Вернуть переплату по налогу целесообразно, если сумма существенная и выгоднее будет держать эти деньги на своем счете. Есть есть задолженность по налогам, сборам и пеням, сначала нужно погасить долг, например за счет этой же переплаты, а потом оформить на остаток возврат.
Сколько денег можно вернуть
Можно вернуть всю сумму переплаты за вычетом других задолженностей по этому налогу и пеням. Если за один автомобиль в собственности переплатили, а по второму есть долг, сначала нужно погасить долг, а потом вернуть переплату. За счет переплаты можно погасить долг и по другому налогу и после этого вернуть остаток переплаты. Например, если есть долг по земельному налогу и переплата по налогу на имущество физических лиц.
Ограничений по суммам нет. С 1 октября будет иначе: за счет переплаты можно будет погасить долг по другому налогу и только после этого возвращать остаток переплаты.
Как вернуть переплату
Процесс возврата переплаты и подаваемые документы зависят от причины, по которой переплата возникла.
Куда обращаться. С заявлением о возврате переплаты нужно обратиться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Даже если переплата возникла по налогу, уплаченному в другом регионе, ехать туда не нужно.
Порядок обращения. Заявление на возврат переплаты подается лично, заказным письмом или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Расскажу обо всех способах.
Образец заявления для зачета и возврата при подаче онлайн через личный кабинет формируется автоматически. Вы можете также скачать бланк заявления и заполнить его самостоятельно.
Скачать шаблон заявления о возврате суммы излишне уплаченного налогаPDF, 679 КБ
Для самостоятельного заполнения нужно знать ИНН, код налоговой и реквизиты банковского счета для получения возврата: БИК, наименование банка и расчетный счет. Счет должен принадлежать заявителю — налоговая перечисляет возврат только самому налогоплательщику.
Список документов при подаче заявления на возврат зависит от причины переплаты. Если вы вовремя не подали заявление на льготу, нужно приложить подтверждающие льготу документы. Если переплата связана с возвратом налога на доходы физических лиц — НДФЛ, нужно приложить документы, которые дают право на вычет, например договор покупки квартиры.
Когда налоговой уже известно о переплате — заплатили больше или налоговая сама нашла ошибку — достаточно заявления на возврат и реквизитов для перечисления денег.
Для возврата переплаты из-за ошибки в поданной декларации нужно подать уточненную декларацию с исправленной ошибкой и заявление на возврат или зачет.
К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины приложите документы об уплате: их сканы или электронные версии чеков или платежных поручений из интернет-банка.
Сроки
Для возврата переплаты есть регламент.
В какой срок нужно обратиться за возвратом переплаты. Переплату можно вернуть, если со дня уплаты прошло не более трех лет. Если за три года не успеете обратиться, налоговая спишет переплату.
Когда налоговая вернет переплату. После подачи заявления о возврате или зачете переплаты у налогового органа есть 10 дней для рассмотрения. После принятия решения налоговая в течение пяти дней должна уведомить заявителя о принятом решении, а в случае возврата — вернуть переплату в течение месяца.
Если налоговая не перечисляет переплату вовремя, за каждый день сверх срока на сумму возврата начисляются проценты по ставке, равной ключевой ставке ЦБ на момент просрочки. Если налоговая вернула деньги позднее и без процентов, отправьте обращение в свободной форме через личный кабинет или обратитесь с исковым заявлением в суд. Для расчетов есть специальный калькулятор.
Что может пойти не так
Не любое заявление о возврате или зачете налоговая может рассмотреть положительно. Например, переплату не вернут, если предоставлены неверные реквизиты банковского счета для возврата или владелец счета — другой человек.
Что такое невозвратная переплата. Переплата считается невозвратной, если прошло три года с момента уплаты этого налога или есть долги по налогу, которые можно покрыть переплатой. В 2021 году бесполезно писать заявление на возврат переплаты, которая появилась в 2017 году.
По истечении трех лет налоговая может списать переплату — ни вернуть, ни зачесть ее уже не получится.
Что делать, если налог списался ошибочно. В этом случае также поможет заявление в налоговый орган. Укажите основания, на которых вы считаете списание налога ошибочным, и дождитесь решения. Если результат вас не устроит — обращайтесь в суд.
Что делать, если налоговая не хочет делать возврат. Если при подаче заявления с документами вы получили отказ на возврат — подайте жалобу в управление ФНС по вашему региону. Это можно сделать лично в налоговом органе или через кабинет налогоплательщика на сайте. В случае отказа налогоплательщик может подать исковое заявление в суд.
Как не переплачивать
Налоги можно уплачивать через личный кабинет на сайте, через интернет-банк или мобильный банк — тогда спишется точная сумма. Перед уплатой проверьте содержание налогового уведомления: все объекты должны принадлежать вам, льготы должны быть учтены.
была переплата 3р. 84коп. по транспортному налогу. Каждый год писал заявления на возврат, по прошествии трёх лет наконец отписались, что мол срок вышел. (((
У меня была неприятная переплата при закрытии ИП. Неприятная, потому что я переплатила на авансовых платежах, а потом взяла и закрыла ИП. Мне посчитали закрывающие налоги, но перезачесть переплату было нельзя (разные коды). Я заплатила еще раз и заказала камеральную проверку онлайн. Проверка длилась, наверно, почти полгода. Дело сдвинулось только, когда мне надоело ждать и я позвонила в налоговую.
Потом все прошло очень быстро, проверка магически завершилась в тот же день и подтвердила переплату. Деньги я получила через 10 дней. Заморачиваться с процентами мне было лень, сами они, конечно, вернули только сумму переплаты.
Справедливости ради, в налоговой на телефоне работают милейшие люди, мне даже сказали про неустойку. Ужасно не хотелось контактировать с людьми, но совершенно онлайн вернуть деньги не вышло, может, не повезло, или система была еще не очень в то время
TLDR
2014год подмосковная налоговая(кажется 5020), платил выставленную заведомо ошибочно сумму просто чтобы не создавать задолженность. Возврат и процесс урегулирования очень позитивные, прямо плюсик в карму инспектору которая занималось. Неделя +-.
2017-18-19 возврат вычетов которые тоже переплата. Просрочки от 2 месяцев и больше. Хорошо если по декларации поданной в январе возврат будет в августе. Московская налоговая(7743 если я правильно вспомнил).
Подробности в отдельном комментарии.
Новое мошенничество: ваши данные включают в чужие 2-НДФЛ
Обзор самых интересных топиков недели в «Красном уголке бухгалтера».
Левые организации используют в своей отчетности ваши данные
С удивлением обнаружила в личном кабинете налогоплательщика, что за прошлый год какая-то контора подала на меня справку 2-НДФЛ, якобы с выигрыша почти 100 тр. Это вообще что?
Как поступить, когда вы узнали, что, используя ваши данные, кто-то сдал отчетность?
Во-первых, вспомните, где вы оставляли свои паспортные данные.
Во-вторых, вы знаете название и ИНН организации, использовавшую ваши персональные данные. Следовательно, не составит труда найти их номер телефона и уточнить у первоисточника, как так получилось, что вашими данными разбрасываются налево и направо:
«Свяжитесь с этой организацией, они обязаны предоставить более подробную информацию» (Лола Брянцева).
В-третьих, можно подключить тяжелую артиллерию в лице налоговиков:
«Напишите в налоговую, что не было такого дохода от этой организации, они камералку у них проведут, потом вам ответят», — советует Лола.
В-четвертых, если организация позволила себе так некорректно поступить с вами, то почему бы и вам не ответить тем же:
«И правда, на основании НДФЛ в суд с иском о невыплате» (Олег Иванов).
И в-пятых, почаще проверяйте свои отчисления, может вы уже счастливый обладатель миллионов, а не в курсе!
Если заработная плата в конверте, то можно ли рассчитывать на отпускные?
Может случиться, что у бухгалтера может быть и одна единственная работа, но на ней он не будет оформлен официально. Для регионов это частая практика.
Бухгалтер добровольно соглашается на конвертную заработную плату, имея здесь свой плюс — НДФЛ. Налог на доходы физических лиц многих подкупает, когда работодатель озвучивает, что в черную оплата будет столько-то, а если официально, то минус 13%. За свою практику встречала случаи, когда работодатель пытался и страховые взносы переложить на работника.
Случилась такая ситуация — веду бухучет в нескольких фирмах, в одной из них неофициально. Ранее вела эту фирму, работая в консалтинговой компании, затем уволилась и уже год, как работаем напрямую, без посредников. Единственный бухгалтер, с 2015 г. В августе ушла в очередной отпуск, как обычно. Зарплату за июль тоже получила как обычно. За август директор перечисляет деньги на карту, тут же звонит и говорит — я забыл, что ты была в отпуске, я за него платить не хочу. Либо возвращай часть обратно, либо учитываем при расчете следующего месяца.
Напомню, что я единственный бухгалтер, веду фирму с самого начала и в отпуск ходила всегда без проблем, зарплата была полная, предыдущий отпуск был в феврале и вопросов по оплате не возникало. Я сказала ему о несогласии с таким решением — с чего бы вдруг, если 4 года было по-другому? Он настаивает на своем. Завтра будем разговаривать лично. Как бы вы поступили в такой ситуации? Я свое решение уже приняла, хочу услышать ваше мнение.
Самый распространенный камень преткновения — отпускные.
Далее — это больничный, когда сотрудник не работает, соответственно 99,9 %, что работодатель не захочет оплатить это время.
Работа в январе и мае — сколько же здесь споров, вплоть до того, что сотрудник забирает свои вещи и уходит. Половину января и часть мая мы не работаем, вот здесь работодатели становятся в позу, что хоть ты и прекрасный сотрудник, но работаешь неофициально и с чего это тебе полный оклад, если ты отработал чуть ли не в два раза меньше, чем стандартно?
Мнение коллег разошлось. Самое распространенное — без трудового договора трактовать условия работы можно двояко:
«Поскольку зарплата неофициальная и договора никакого нет, то каждый может трактовать как ему угодно. Я бы тоже настаивала на оплате» (Ольга Вербинская).
Настя настаивает, что бухгалтер должна свои права отстаивать и не давать работодателю никак поблажек:
«Я так один раз согласилась, ни к чему хорошему это не привело. Человек решил, это норма. Поэтому если финансовая ситуация позволяет, лучше сразу обозначить свою позицию, но быть готовой уйти. Если нет, то согласиться и незамедлительно искать альтернативу» (Настя Лихова).
Наталья наоборот придерживается другой точки зрения:
«Работать не по ТК и требовать гарантий ТК — вам самим не смешно вот? Вы выбрали свой вариант и требовать соблюдения ТК вы никакого морального права не имеете. Но меня тут не поддержат. Люди лицемерят: сами законы не соблюдают, но требуют соблюдения от других».
Как вы считаете, кто прав при работе в чёрную: бухгалтер, требующий отпускные или директор, нежелающий их платить?
Как бухгалтеру не уронить свою компетентность в глазах директора?
Кто уже прошел обучение на «Клерке», знают, что его Центр обучения предлагает обучение всегда по самым актуальным тема. Совсем свеженький курс, так скажем с пылу с жару, стартует 10 октября:
Юлия задалась вопросом: всё ли должен знать бухгалтер? И как выйти из неловкой ситуации, когда руководитель задает вопрос, но ты не можешь сразу ответь? Как сказать, что тебе надо какое-то время, чтобы вникнуть в суть вопроса и посмотреть по нему нормативку.
Коллеги, сориентируйте, чем в настоящее время отличается главный бухгалтер от налогового консультанта?
Есть фирмы, где без погружения в нормативку с места не сдвинешься. Каждый чих — проблема. А есть такие, где несколько лет с закрытыми глазами ведёшь.
И вот хозяева первых на мои «надо подумать» недоумевают, «Что ж ты не знаешь-то ничего?». Нет, я уверена, что бух на основных средствах мгновенно в курсе, как рассчитать налог, если кадастровая стоимость изменилась в течении года. Но мне надо такие моменты уточнять. Или, что иностранные представительства с 2017 года должны иметь решение головного офиса о передаче полномочий по расчету зарплаты. Ну, это не совсем стандартные операции. Вот есть такие, кто это знает априори потому, что стаж 20 лет? Как донести до руководства, что бух не может знать всё. Я считаю, он должен уметь узнать и иметь опыт, чтобы не пропустить момент когда надо напрячься? Но должностная инструкция неумолима. Как Вы с этим живёте?
«Я налоговый консультант и ни разу не бухгалтер, т.к. по образованию я юрист и вообще налоги не считаю, а только консультирую. Считаю, что всегда нужно брать время на обдумывание, за исключением каких-то очевидных вопросов. Если спрашивающий неправильно на это реагирует, это его проблема. Человек в принципе не обязан все знать, тем более в этой сфере, где все так быстро меняется. Меня умиляют люди, планирующие многомиллионные сделки и считающие что ответы на вопросы должны даваться на раз-два».
Все коллеги единогласно сошлись во мнении, что нет ничего непрофессионального и зазорного, если требуется время на ответ:
«Я если 100% уверена, говорю — вот так и так, если хоть чуточку сомневаюсь или знаю, что есть разные точки зрения — говорю „я почитаю и отвечу“)) и согласна, все знать невозможно!)
п.с. и если не знаю совсем — тоже говорю „мне надо посмотреть“» (Алла Высокова).
«Я всегда говорю — я уточню один момент и отвечу. Но обожаю своего директора за то, что все вопросы он шлёт в почту и в телеграмм» (Елена Якунина).
Посоветуйте, что делать бухгалтеру, когда в ответе он не уверен, но и произвести впечатление некомпетентного специалиста тоже не хочется?
СРОЧНО!
Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина