Налоговый вычет за детские кружки что нужно
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.
Максимальный размер вычета:
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.
3. Какие нужны документы?
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
4. Как получить налоговый вычет через работодателя?
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Подать документы можно:
В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
5. Как оформить вычет через налоговую?
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.
Налоговый вычет за кружки ребенка
Если вы родитель, то наверняка думаете о дополнительных кружках и секциях для своего ребенка. Дополнительное образование детей зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные кружки не всегда интересны ребенку. Но не все родители знают, что они могут получить от государства возврат части уплаченных за кружки денег. Это называется налоговым вычетом. Как получить возврат из бюджета за доп.образование или за детские спортивные секции, разберемся в этой статье.
Кто может получить налоговый вычет за кружки ребенка?
Получить налоговый вычет за кружки ребенка может любой родитель, если он:
Кому вычет не положен?
Налоговый вычет за кружки ребенка родитель получить не сможет, если он:
За какие кружки дают вычет?
Налоговый кодекс не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель может получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение (включая предпринимателей, оказывающих образовательные услуги) имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.
Вы, как родитель, можете рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.
Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка?
Дело в том, что налоговый вычет за обучение детей в кружках ограничен суммой 50 000 руб. в год на каждого ребенка. Получить вычет на обучение ребенка может только один из родителей.
Пример За обучение сына в спортивной секции Косыгин Д.А. потратил 80 000 руб в год. Но он сможет получить налоговый вычет только в сумме 50 000 руб, так как на это вычет действует лимит. То есть вернуть НДФЛ за кружок своего сына Косыгин Д.А. сможет только в размере 6 500 руб. Но если его ребенок будет учится несколько лет, то заявлять о получении вычета отец сможет ежегодно и каждый год получать по 6 500 руб.
Например, у вас двое детей и если на обучение каждого вы потратили больше 50 000 руб, то максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6 500 руб.). А если на одного вы потратили меньше, допустим, 30 000 руб., то вычет за его обучение вы получите 3900 руб (13% * 30 000).
Чем подтвердить расходы и как получить налоговый вычет?
Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка мы с вами разобрались, теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.
Есть два пути: можно получить возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю.
Для налоговой инспекции подготовьте:
Теперь вам надо дождаться проверки документов (3 месяца) и еще месяц уйдет на перечисление денег на счет.
Как получить налоговый вычет за кружки ребенка через работодателя?
Список документов практически не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). На первом этапе вам также нужно отнести эти документы в налоговую инспекцию. Потом, примерно через месяц, вам нужно получить из налоговой специальное уведомление о подтверждении права на вычет. Когда получите такое уведомление, отнесите его в вашу бухгалтерию. В этот же месяц бухгалтер перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, а вы получите чуть больше денег.
Этот способ подойдет тем, кто хочет получить налоговый вычет, в том числе вычет за спортивную секцию, как можно быстрее. Все дело в том, что через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день, после оплаты кружков. А вот если вы оформляете возврат через налоговую, то вам нужно дождаться следующего календарного года — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя.
Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за кружки ребенка, как получить возврат от государства и сэкономить на налогах.
Я получила вычет за кружки в детском саду
Это было непросто
Я трачу на обучение ребенка в детском саду немаленькие деньги: сыну нравится ходить на разные кружки, а я стараюсь поддерживать его тягу к знаниям.
Один кружок стоит недорого: две-три тысячи рублей. Но суммарно выходит много: порядка 70 тысяч рублей за год. Дети часто болеют, и на кружки мой ребенок ходит не всегда. Поэтому реальная сумма за все занятия за 2018 год получилась чуть больше 40 тысяч рублей — с этой суммы я и получила налоговый вычет.
Я каждый год оформляю вычеты то за одно, то за другое, поэтому в 2019 году решила оформить вычет за обучение старшего ребенка в детском саду. Это оказалось нелегко: пришлось получать справку о форме обучения и бороться с проблемами при загрузке декларации на сайт.
Расскажу, за что можно получить вычет в детском саду, какие могут возникнуть сложности и как их избежать.
Что за налоговый вычет за обучение в детском саду
Т—Ж уже много писал про налоговые вычеты, в том числе про то, как получить вычет за обучение.
Максимальная сумма расходов на учебу детей, на которую можно оформить вычет, — 50 000 Р в год на каждого ребенка. Это общая сумма на обоих родителей. Государство вернет 13% от этой суммы. Получается, если оформлять вычет на одного ребенка, можно получить не больше 6500 Р за год: 50 000 Р × 13%.
Если оформлять вычет на двоих детей — не больше 13 000 Р : 100 000 Р × 13%. И так далее.
Право на вычет есть у родителей, опекунов, а также братьев и сестер учащегося. Его можно оформить за образовательные услуги, оказанные:
За какие именно услуги положен вычет
В 2015—2016 годах мой ребенок пару дней в неделю ходил в частный садик, работающий по франшизе. Я спросила администрацию, могут ли они предоставить документы для оформления вычета, но у них не оказалось лицензии на образовательную деятельность. В три года ребенок пошел в обычный государственный детский сад — за образовательные услуги в нем можно оформить социальный налоговый вычет. Я оформила вычет за 2018 год.
Вычет по основному договору. Когда ребенка зачисляют в сад, между учреждением и одним из родителей заключается договор. Предмет договора — «оказание образовательных услуг, содержание и присмотр», за это я вношу «родительскую плату».
Я позвонила в единый контакт-центр налоговой службы и уточнила, можно ли получить вычет за услуги по такому договору. Там мне сказали, что я плачу за образование, присмотр и содержание по одному договору. Если в договоре будет выделена сумма именно за образование, по нему можно получить вычет.
Во всех официальных документах написано, что родители платят за содержание детей и присмотр, а базовое дошкольное образование бесплатное. Поэтому я не стала просить в саду выделить сумму за образование: она была бы равна нулю.
Вычет за платные образовательные кружки. В нашем детском саду можно записать детей на разные кружки — это дополнительное платное образование, за которое можно получить налоговый вычет. Я получала вычет за футбол, лечебную физкультуру, логику и рисование. При этом все эти кружки в нашем саду называются очень витиевато, например «Спорт как образ жизни» или «Волшебные краски». Но налоговую такие названия не смутили.
За какие платные услуги вычет не дадут. Также в нашем садике можно записаться на услуги по получению кислородного коктейля. Два раза в неделю детям наливают насыщенный кислородом напиток. Договор заключается с образовательным учреждением, но услуги по нему не относятся к обучению: по сути это питание.
За такие расходы вычет не дадут однозначно: его можно получить только за обучение. По закону это деятельность по овладению знаниями, навыками и умениями, развитию способностей и приобретению опыта. Получение кислородного коктейля никак не укладывается в такое определение.
Как получить вычет
Получить вычет за обучение в детском саду можно самостоятельно, по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно на работе, без декларации. И мне, и мужу работодатели отказали в оформлении вычета: в случае с обучением, за которое платишь постепенно, пришлось бы каждый месяц получать уведомление в налоговой, чтобы бухгалтерия посчитала и выдала сумму вычета. Поэтому я подавала декларацию 3-НДФЛ в налоговую, это удобнее.
Схема получения вычета за кружки в саду такая:
К декларации 3-НДФЛ надо приложить:
Справку по форме 2-НДФЛ за 2018 год я заказала на работе. Ее можно скачать в личном кабинете на сайте налоговой, но если собирать документы в первых числах января, то справка за предыдущий год может быть еще недоступна.
Я отсканировала договоры на обучение по всем кружкам, за которые платила в 2018 году. Договоры я заключала с 15 сентября 2017 года по 15 мая 2018 года и с 15 сентября 2018 года по 15 мая 2019 года. Поскольку вычет предоставляется за 2018 год, мне пришлось сканировать два договора по каждому кружку: один — за обучение до лета, второй — за осенние и зимние месяцы. Ребенок ходит на четыре кружка: логику, ЛФК, рисование и футбол. Суммарно получилось восемь договоров.
Все квитанции об оплате кружков я скачала из личного кабинета Тинькофф-банка в формате PDF. Их получилось много: за каждый кружок каждый месяц приходилось оформлять отдельный перевод. Чтобы не грузить все квитанции на сайт налоговой по отдельности, я нашла в интернете специальную программу, где объединила все в один файл. Это в дальнейшем сильно облегчило мне жизнь.
В моих договорах с детским садом не было указано, что ребенок обучается очно, поэтому мне нужна была справка об очной форме обучения. Тут начались проблемы.
Я позвонила бухгалтеру, которая выставляет счета за обучение в саду, и объяснила ей, что хочу оформить налоговый вычет. Договорить она мне не дала — в ужасе спросила: «Я что, должна вам вернуть НДФЛ?!» Я не ожидала, что бухгалтер не знает, что такое налоговый вычет. Договорились, что я приду к ней лично и мы обо всем поговорим. С собой распечатала несколько страниц с сайта налоговой с общей информацией о вычетах, примерами расчета и списком необходимых документов.
Когда я пришла, бухгалтер не стала смотреть список документов, а позвонила своей подруге-бухгалтеру из другого садика. Та сказала, что мне надо выдать лицензию об образовательной деятельности, а справку можно не давать: подруга-бухгалтер так всегда делает. Так я получила лицензию, но осталась без справки об очной форме образования.
Тогда я решила, что справка — это пустяк. В крайнем случае меня вызовут в ФНС, я покажу вызов бухгалтеру или сразу заместителю директора и получу свою справку. В конце концов, у меня маленький ребенок — очевидно, что у него очная форма образования. Впоследствии справку мне все-таки пришлось получить и направить в налоговую отдельно. Я потратила много лишнего времени на загрузку справки и звонки в инспекцию — лучше бы добилась ее получения сразу.
Можно заполнить декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика или воспользоваться специальной программой «Декларация». Каждый год налоговая выпускает новую программу, изменяя в названии номер года, за который заполняется декларация 3-НДФЛ.
Процесс заполнения декларации в программе и на сайте почти одинаковый. Если использовать программу, декларацию необходимо сохранить на компьютере в формате XML. После файл нужно загрузить в разделе «Жизненные ситуации» в личном кабинете на сайте налоговой, приложив сканы всех необходимых документов. Или можно по старинке распечатать декларацию на бумаге, отнести в налоговую службу и сдать под подпись, предварительно записавшись на прием.
Чтобы заполнить декларацию на сайте налоговой, нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете и выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ » — откроется форма для заполнения из шести шагов. Необходимо внести информацию о доходах и их источниках и о вычетах. Декларацию нужно будет подписать электронной подписью.
Общие данные подставляются автоматически. Тут надо проверить номер инспекции, в которую отправляется декларация. По закону декларацию подают в налоговую по месту учета налогоплательщика.
Сведения о доходах. В декларацию необходимо перенести коды дохода и суммы по ним из справки 2-НДФЛ. Коды дохода зависят от того, за что начислены деньги. Например, код 2000 — обычная зарплата, 2012 — отпускные выплаты. Если работодатель уже передал в ФНС данные об уплаченном налоге, информация в форму должна подтянуться автоматически.
По личному опыту скажу, что не всегда вся информация появляется в личном кабинете. У мужа, например, не отображается НДФЛ, уплаченный по ценным бумагам. Сведения о доходах появляются ближе к февралю, поэтому мне всегда приходится вносить их вручную.
Выбор вычетов. Для получения вычета за платные образовательные услуги в детском саду надо выбрать «Социальные налоговые вычеты».
Расходы. Далее открывается форма, в которую необходимо внести данные по расходам. На каждого ребенка расходы вносятся отдельной строкой. Если внести расходы на двоих детей одной строкой, система применит ограничение в 50 тысяч рублей — все расходы больше 50 тысяч налоговая не учтет.
Документы. На последнем шаге к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Система запрашивает договор на обучение, лицензию, платежные документы и свидетельство о рождении ребенка. Справку об очной форме обучения можно прикрепить в любой раздел.
Несмотря на удобство заполнения электронной декларации на сайте, я заполняю все в программе. В моем случае она называлась «Декларация 2018». Мне кажется, так проще переделать декларацию, если вдруг придется отправлять ее повторно.
Программа эта довольно простая, интуитивно понятная. Информация по налоговым вычетам за обучение детей заполняется в разделе «Вычеты» — «Социальные». При заполнении декларации в программе также важно помнить, что расходы на обучение детей заполняются отдельной строкой на каждого ребенка: в противном случае программа посчитает вычет исходя из максимальной суммы в 50 тысяч.
максимальная сумма, с которой можно получить вычет на обучение
Все документы, кроме справки, оказались у меня на руках достаточно быстро. На тот момент ФНС еще не успела загрузить на сайт новую программу для заполнения деклараций — пришлось подождать ее появления.
Когда появилась программа, я быстро заполнила декларацию и начала грузить ее на сайт налоговой. Тут начались проблемы с сайтом: после загрузки каждого нового файла мне приходилось закрывать сайт налоговой и открывать его заново.
Когда я наконец справилась с загрузкой документов, нужно было подписать декларацию и отправить ее в налоговую. Декларация подписывается электронной цифровой подписью — ЭЦП. Можно выпустить ее на сайте налоговой или воспользоваться уже имеющейся.
Если выпускать ЭЦП на сайте ФНС, система предлагает два варианта на выбор:
Второй вариант плох тем, что нельзя будет подписывать документы с мобильного телефона или планшета. Еще налоговая предупреждает, что ключ надо будет оберегать от мошенников. Но по собственному опыту знаю, что, когда хранишь ЭЦП на компьютере, на нее можно поставить пароль. Поэтому с точки зрения безопасности оба способа примерно равнозначны.
Если хранить ЭЦП на сайте налоговой, для нее тоже задается пароль — его необходимо вводить каждый раз, когда будете что-либо подписывать.
Я каждый раз выпускаю себе подпись, хранящуюся на сайте ФНС. Когда стала ей подписывать декларацию в этот раз, неожиданно всплыло сообщение, что произошла ошибка с ЭЦП. Поскольку цифровая подпись для работы с личным кабинетом налогоплательщика изготавливается прямо на сайте, я пару раз отзывала старый сертификат подписи и выпускала новый. Но это не помогало.
На сайте налоговой я нашла инспекцию, к которой отношусь по месту жительства. Там указаны телефоны нескольких ее отделов, в том числе отдела камеральных проверок физических лиц. Я стала звонить туда. Мне сказали, что техподдержка не консультирует по телефону — им надо отправлять запрос через сайт. Так я и сделала.
Мне ответили достаточно быстро, в течение двух-трех дней. Предложили отправить декларацию без документов-приложений, а их дослать потом. Техподдержка выслала подробную инструкцию, как разобраться с файлами. Прежде чем отправлять дополнительные документы, нужно было открыть отправленную декларацию за 2018 год, затем зайти в раздел «Просмотреть историю документооборота» и убедиться, что там появилась квитанция о приеме декларации. После этого войти в отправленную декларацию и нажать «Направить дополнительные документы».
Я сделала все как было указано в инструкции, и моя декларация с приложенными документами наконец-то отправилась в налоговую. Декларацию я в итоге направила 11 февраля 2019 года. После первой попытки отправить ее прошло около 10 дней, поскольку я не сразу догадалась задать вопрос технической поддержке.
После отправки декларации в налоговую инспекцию начинается ее камеральная проверка. Она не может занимать более трех месяцев. В личном кабинете появляется регистрационный номер декларации и ее статус, а также дата, к которой декларация должна быть проверена. Иногда проверка происходит быстро, иногда не очень.
Прошло почти три месяца с момента, когда я отправила декларацию, но ее статус все не менялся. Я решила, что стоит позвонить в отдел камеральных проверок своей налоговой службы. Мне ответила приятная девушка, которая согласилась достать мои документы, просмотрела их и сказала, что все хорошо, но она не видит, что у ребенка очная форма обучения.
Девушка сказала, что я могу дослать документы сама через личный кабинет налогоплательщика, отправив «Заявление в свободной форме», либо они их будут запрашивать.
Налоговая вправе запрашивать дополнительные документы, но только если в поданной декларации есть ошибки или несоответствия. В этом случае ФНС обычно высылает заказное письмо с указанием даты и времени, когда необходимо явиться в службу, и информацией о том, что необходимо уточнить. Время это, естественно, рабочее, что не очень удобно. По закону документы надо представить в пятидневный срок.
Я снова позвонила бухгалтеру. В этот раз ее ответ был такой: «Я вообще не уверена, что у вас очная форма обучения». Я поинтересовалась, какая тогда у ребенка форма обучения и у кого можно это уточнить. В результате договорились созвониться через час.
Я открыла закон «Об образовании в РФ», там написано, что в России бывает всего три формы обучения: очная, очно-заочная и заочная. Для себя я однозначно поняла, что у сына очная форма образования: другой быть не может, хотя в договоре формой образования была некая «организованная образовательная деятельность».
Вооружившись знаниями, я позвонила еще раз. В итоге бухгалтер спросила, что мне лучше всего написать в справке. Через пару дней я получила нужный документ.
Я зашла в отправленную декларацию: решила, что прикреплю файл со справкой прямо к ней. Но кнопки «Направить дополнительные документы» не оказалось — пришлось отправлять справку отдельным письмом в личном кабинете. Для этого я нашла раздел «Жизненные ситуации», далее — «Прочие ситуации» и «Нет подходящей жизненной ситуации». В результате открылось «Заявление в свободной форме», я заполнила его, подписала ЭЦП и отправила. Это было 20 апреля 2019 года.
Регламентированный срок ответа на письмо — 30 дней, но до окончания камеральной проверки уже оставалось порядка 15 дней. Поскольку скан справки не прикрепился к декларации, я боялась, что его не сразу приложат к моему делу и откажут в вычете. Поэтому я снова позвонила в налоговую службу — через неделю после отправки справки.
Там мне сказали, что с документами все в порядке и я могу подавать заявление на возврат денег. Но я решила, что не буду спешить и дождусь официального подтверждения от налоговой. В свое время я уже сталкивалась с тем, что подавала заявление на возврат слишком рано — по нему мне не пришел ни отказ, ни деньги. В итоге я потеряла время и мне пришлось подавать новое заявление.
я получила от государства
Еще в личном кабинете я увидела ответ налоговой, что они получили справку. Ответили всего через 15 дней.
Если не подать данные для возврата вместе с декларацией, придется сделать это отдельным заявлением.
В разделе личного кабинета «Жизненные ситуации» есть пункт «Распорядиться переплатой». На открывшейся странице автоматически появляется сумма, которой можно распорядиться. Чтобы получить деньги на счет, необходимо заполнить две короткие формы — внести банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета. Реквизиты можно найти в личном кабинете банка.
В свое время у мужа была проблема с заявлением на возврат денег: в заявление автоматически подставилась часть данных вместе с неверным кодом ОКТМО — он определяет, в какую инспекцию попадет заявление. Муж код не проверил и отправил заявление. В скором времени ему пришел ответ из ФНС, что он должен обратиться в инспекцию по месту учета.
Заполнить заявление с верным кодом ОКТМО у него не получилось: изменить вручную данные было нельзя. Он обратился в техническую поддержку, но, устав ждать ответа, скачал форму заявления на возврат в интернете, заполнил его от руки, отсканировал и отправил в ФНС через «Заявление в свободной форме». Меньше чем через месяц ему поступили деньги, а потом и ответ из техподдержки.
Вернуть деньги по закону должны в течение месяца. Налоговая старается выдерживать этот срок. Я отправила заявление на возврат 5 июня, деньги поступили на карточку 26 июня — через 20 дней после подачи заявления.
Что в итоге
Оформление вычета за обучение в детском саду заняло у меня больше времени, чем я ожидала. Но поскольку в моей декларации был не только он, а еще и расходы на лечение и взносы по ИИС, я не бросила все на середине пути. Весь процесс занял чуть больше четырех месяцев — почти столько длится регламентный срок: я отправила декларацию 11 февраля 2019 года, а 26 июня деньги поступили на счет.
В следующем году я снова буду оформлять социальный налоговый вычет — форма справки об очной форме обучения ребенка в саду у меня теперь есть. Надо брать от государства все.