Назначение платежа при переводе что это
Назначение платежа при переводе что это
3 МИН
Почему важно правильно указывать назначение платежа
Иногда бухгалтеры и предприниматели считают, что поле «назначение платежа» в платёжном поручении не важно. Назначение указывают формально и не пишут, кому переводят деньги и за что.
Разобрались, как заполнять поле «назначение платежа» и чем вы рискуете, если игнорируете это поле или заполняете неправильно.
Связь «антиотмывочного» закона 115-ФЗ и назначения платежа при переводе
Корректное назначение платежа поможет контрагенту правильно учесть ваш платёж: как оплату за товар или услугу, возврат долга или заём. Но это поле видит не только получатель денег, но и банк. При проверке платежей он следует правилам внутреннего контроля против отмывания доходов и финансирования терроризма (согласно закону 115-ФЗ ).
Какие могут быть последствия
Если назначение платежа не прописано, банк не может его идентифицировать. Отсюда могут появиться вопросы к операциям расчётного счёта бизнеса. 115-ФЗ даёт банкам право запросить подтверждающие документы, если экономический смысл платежа неясен. Бизнес рискует столкнуться с ограничительными мерами.
Как правильно заполнять поле «назначение платежа»
Независимо от того, на какую сумму вы создаёте платёжное поручение, всегда корректно заполняйте поле «назначение платежа» и требуйте того же от контрагентов. Отправьте эту статью своему бухгалтеру или сотруднику, который создаёт платёжные поручения. Вот три основных правила:
Как правильно написать назначение платежа при переводе между своими счетами
Назначение платежа при переводе между своими счетами — какие формулировки в платежном поручении не вызовут претензий банкиров? Каких правил нужно при этом придерживаться? Заполнять ли назначение платежа ИП при перечислении денег с расчетного на личный счет? Ответы вы узнаете из нашего материала, а также найдете в нем образцы возможных формулировок для юридических лиц и ИП.
Указываем назначение платежа в платежном поручении: какие требования учесть
Поле «Назначение платежа» в платежном поручении обычно является предметом пристального внимания банкиров и налоговых инспекторов. Платежку попросту могут не провести или запросить у плательщика дополнительную информацию, связанную с назначением перевода денег.
В каком порядке банкиры рекомендуют заполнять поле «Назначение платежа», смотрите на рисунке:
Как видите, особый порядок заполнения назначения платежа при перемещении средств компании между своими счетами в законодательстве отсутствует. Трудно назвать основание, по которому в таком денежном перемещении компании будет отказано: фактически деньги никуда не уходят, а лишь перераспределяются. Что писать в назначении платежа юридическому лицу в такой ситуации, узнайте далее.
Что писать компании и ИП при перечислении денег со счета на счет
Юридическим лицам нет особого смысла придумывать замысловатые формулировки, чтобы угодить банкирам. Достаточно коротко и ясно изложить в одной фразе причину перемещения средств компании с одного счета на другой.
Поскольку строгих правил на этот счет не придумали, каждая компания вправе заполнить поле «Назначение платежа» по своему усмотрению.
Примеры формулировок назначения платежа при переводе средств между своими счетами:
Аналогичным образом вправе поступить и индивидуальные предприниматели.
Многие банки при формировании платежных поручений в электронном виде позволяют вообще не заполнять поле «Назначение платежа», если перевод осуществляется между счетами клиента.
Как ИП грамотно заполнить назначение платежа при переводе между личным и расчетным счетом
В ситуации с ИП при заполнении назначения платежа не все так очевидно и однозначно, как у юридических лиц. Закон не обязывает предпринимателя открывать расчетный счет, а только предоставляет ему такое право (ст. 11 НК РФ). Однако при проведении безналичных расчетов в целях предпринимательской деятельности использовать личный счет не допускается. А расплачиваться по безналу ИП в отдельных случаях приходится:
Чтобы перевести деньги с расчетного на личный счет, предпринимателю, как и юридическому лицу, необходимо оформить платежное поручение.
Формулировки для ИП
При перечислении средств с личного счета на расчетный возможно указание следующих формулировок.
Варианты заполнения поля «Назначение платежа» для ИП:
А вот при переводе с расчетного счета на личный нужно быть предельно внимательным, т. к. переводы ИП на личный счет контролируют налоговики (для обеспечения полноты начисления налогов) и банкиры (с целью противодействия незаконному обналичиванию средств). Банкиры при переводе больших сумм могут затребовать справку об уплате налогов. Но суды, как правило, встают на сторону бизнесмена и признают отказ банка в осуществлении перевода незаконным, т. к. банкиры не вправе требовать документы об уплате налогов (постановление АС ДВО от 07.05.2015 № Ф03-1619/2015).
Чтобы не спорить с банками, рекомендуем указывать следующие формулировки:
Обратите внимание! Банковскому контролю подлежат суммы свыше 600 тыс. руб. При этом если переводы ИП осуществляет регулярно и они несоразмерны масштабам деятельности предпринимателя, то суд может принять сторону банка и согласиться с тем, что такой перевод является обналичкой (постановление АС УО от 14.07.2016 № Ф09-7507/16).
Кроме того, банки часто удерживают комиссию за перевод с расчетного счета ИП на личный. Но это незаконно. В данном случае суды однозначно встают на сторону предпринимателей (постановления АС ВВО от 04.09.2017 № Ф01-3432/2017, АС СЗО от 10.02.2017 № Ф07-13845/2016).
Назначение платежа при переводе со счета на счет обычно не является предметом пристального внимания банкиров и налоговиков. Но во избежание лишних вопросов и возможных претензий с их стороны безопаснее это поле грамотно заполнить. Строгих правил в законодательстве на этот счет не предусмотрено, поэтому формулировку плательщик придумывает сам. Можно воспользоваться приведенными в нашем материале примерами.
СРОЧНО!
Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина
Какое назначение платежа указывать, когда переводишь деньги
В 2020 году количество банковских карт у граждан выросло на десять процентов и составило почти 68%. Безналичные платежи увеличились почти на шесть пунктов и достигли отметки в 70,3%, сказано в отчете Центробанка России. В этом же документе сказано, что онлайн переводы совершают уже три четверти россиян.
Россияне перевели друг другу около 53,6 трлн рублей. Это на 27% больше суммы 2019 года, подчеркивается в исследовании Frank RG «Тренды денежных переводов в России».
Когда мы отправляем деньги родным или друзьям, мы пишем в назначении платежа что-то вроде «долг», «на день рождения», «на одежду», «за коммуналку» и другое. А вот за какие формулировки в назначении платежа могут заблокировать перевод изданию «Аргументы и Факты» рассказал адвокат, кандидат юридических наук, член Совета Московского областного отделения Ассоциации юристов России Геннадий Нефедовский.
По его словам, банк может заблокировать карту, если в графе о назначении платежа есть данные о возможном коммерческом характере перевода. Блокировка может быть и в том случае, когда деньги, которые переводятся на карту сразу же снимаются. И это происходит регулярно.
Если сумма перевода менее десяти тысяч рублей, можно написать в назначении платежа о возврате долга, советует Нефедовский. Поскольку такие платежи не облагаются налогом. Однако прибегать к этому часто не нужно, иначе банк может взять вас, что называется «на карандаш».
Что можно указать в назначении платежа?
Используйте формулировки «подарок», «к празднику», «на день рождения» и тому подобное. Однако такие формулировки можно использовать только для переводов между физическими лицами.
А вот, что точно нельзя указывать, так это формулировки, намекающие на коммерческий доход, например, «за аренду», «за товар», «за жилье» и тому подобное. Любые предложения, которые говорят о том, что владелец карты имеет доход, привлекут повышенное внимание налоговой службы.
Заблокировать карту могут за формулировки типа «оплата по договору», «за услуги» и другое. Банк может заподозрить получателя перевода в осуществлении незарегистрированной предпринимательской деятельности. Кроме того, по закону гражданин не может использовать личную карту для предпринимательской деятельности.
Не нужно писать в назначении платежа слова «зарплата», «аванс», так как без подтверждения это тоже может считаться незаконной предпринимательской деятельностью.
Юрист не рекомендует указывать в назначении платежа фразы «заем», «денежный заем» и другое. Если владелец карты является юрлицом или индивидуальным предпринимателем, служба безопасности может заподозрить его в незаконном обналичивании денежных средств и также заблокирует его счет навсегда.
Если ваш перевод вызывает сомнения у банка, вам придется написать ему объяснительную и предоставить документы, которые подтверждают перевод средств на законных основаниях. Если банк сочтет ваши объяснения неубедительными, он может перечислить их на специальный счет в Центробанке и расторгнуть с вами договор. Поэтому лучшим вариантом будет вообще ничего не писать в назначении платежа. Это совершенно необязательно, советует эксперт.
Назначение платежа: что писать плательщику в соответствующей графе платежного поручения
При осуществлении безналичных операций в банке, платежных центрах или онлайн часто требуется заполнить платежное поручение. Необходимо сделать это корректно, в противном случае ваши деньги могут уйти не туда, или остаться на расчетном счете, потому что банк заблокирует операцию по переводу. Наибольшие затруднения вызывает заполнение графы “Назначение платежа”. Что писать в ней для разных видов операций, мы и рассмотрим в статье.
Зачем заполнять платежное поручение
Платежное поручение – специальный документ для перечисления денежных средств. Это своего рода распоряжение плательщика банку перевести определенную сумму на счет получателя. Получателями могут быть физические лица, люди, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и пр.), ИП, государственные органы, коммерческие предприятия и организации.
В каких случаях физическому лицу может потребоваться заполнить платежное поручение:
Общие требования к заполнению
Правильно заполненное поручение гарантирует своевременное исполнение операции. Оно может быть в бумажном или электронном виде. Правила оформления регулируются Центробанком. Бланк платежки состоит из полей, в которых записываются реквизиты. Каждая графа предназначена строго для определенного реквизита. Нас интересует поле 24 “Назначение платежа”.
Центробанк установил ограничение по количеству символов в 24-й графе – 210 знаков (для электронного формата документа). И обозначил, какую информацию она должна содержать:
Жестких требований к тексту нет. Главный принцип – указать всю необходимую информацию об операции, ее суть, цель перечисления денег: за что, на каком основании, за какой период и т. д.
Оформление графы “Назначение платежа” в зависимости от его вида
Платежи физических лиц бывают нескольких видов. В зависимости от этого и текст в поле назначения меняется. Рассмотрим самые популярные операции и примеры заполнения 24-й графы.
Перечисление налогов и взносов
В первую очередь надо указать наименование налога. Например, “Транспортный налог”. Далее, месяц, за который идет перевод. Этой информации вполне достаточно. Если перечисляете взнос в Пенсионный фонд, то разумнее будет указать еще и номер своего СНИЛС. Оплачиваете штраф – напишите основание для этого, т. е. номер и дату документа, по которому вам начислена сумма за нарушение.
Оплата товаров и услуг
Простая фраза “За поставку товара” не пройдет. Надо конкретизировать операцию. Например, “За поставку компьютерной техники по договору от 07.10.2019 № 10. Без НДС.” Или “Аванс за транспортные услуги по договору № 20 от 8.10.2019, включая НДС в сумме 1 000 руб.”.
В последнее время увеличилось количество блокировки р/с со стороны банков ИП и физических лиц, которые принимают оплату без оформления документов. Одни хотят уйти от налогов, другие отслеживают такие подозрительные операции и приостанавливают все движение денег по счету до выяснения причин.
Представьте ситуацию, когда мастер по маникюру принимает на дому клиентов, которые перечисляют ему 1 000 руб. на банковскую карту. И таких переводов в день может быть не один и не два. В назначении платежа люди либо ничего не пишут, либо пишут стандартные фразы типа “Возврат долга” или “Дарение”.
Большая вероятность, что в один прекрасный момент банк заинтересуется такими поступлениями, заблокирует р/с и потребует дать документальные основания. А сделать это будет совсем не просто.
Предприятия и организации часто подсказывают, что именно надо написать в поле 24. Например, я ежемесячно пополняю свой брокерский счет по реквизитам банка. Брокер дает вот такой шаблон, в котором просто копирую текст из поля и вставляю его в платежку.
Перевод самому себе или родственнику
Иногда приходится перебрасывать деньги с одного счета на другой. Они могут быть в одном или разных банках. Чтобы перестраховаться и не нарваться на санкции банков, лучше в поле назначения написать “Перевод собственных средств” или “Перевод на свой счет”.
Сама часто так поступаю и думаю, что не одна такая. Перевожу деньги дочери, маме и прочим родственникам. Как правило, происходит это через мобильный банк или интернет-банк, например, Сбербанк Онлайн. При перечислении на банковскую карту поля назначения платежа нет, но есть графа “Сообщение получателю”. Вот в нем и рекомендую написать цель операции.
Например, “Денежный перевод от мамы”, “Материальная помощь”, “Подарок ко дню рождения” и пр. Налогом на доходы это не облагается, поэтому вопросов у банка не возникнет. Если перечисление делаете по реквизитам, то графа 24 обязательно появится.
Оплата коммунальных услуг
В большинстве случаев мы оплачиваем уже готовые квитанции от обслуживающих организаций. Достаточно их отнести в ближайший расчетный центр, банк, отделение почты или банкомат.
Процедура еще больше упрощается, если воспользоваться кодом услуги в виде штрихкода или QR-кода на квитанции. Заходите в мобильное приложение, сканируете полученный счет телефоном, все данные моментально появляются на экране. Осталось внимательно их проверить и ввести дополнительную информацию (например, показания счетчиков для оплаты за газ, воду, электричество).
Если вы оплачиваете коммунальные услуги по реквизитам организации, то в 24-й графе надо написать, за что платите и за какой период, а также указать номер своего лицевого счета. Например, “За вывоз ТБО за октябрь 2019 года. Лицевой счет плательщика № 12345”.
Заключение
Мы разобрали, что такое поле “Назначение платежа” в платежном поручении и основные рекомендации по его заполнению. Основной совет – указывать достаточную информацию, которая бы помогла банку четко понять, что вы оплачиваете и на каком основании. Не проходят фразы по типу “За товары”, “За услуги” и пр.
Чтобы выполнять безналичные операции без проблем, надо придерживаться этих простых рекомендаций и не пытаться обмануть систему. В самый неподходящий момент она может вас проконтролировать.
С карты на карту: что писать в назначении платежа?
Многие получают серую и черную зарплату. Чего уж скрывать. Но у налоговиков могут возникнуть вопросы:
Некоторые специалисты рекомендуют указывать: «Возврат долга». Но смотрите, какая ситуация:
Сделки устно можно заключать, если сумма по договору не превышает 10 тыс. рублей. Если на вашу карту будут постоянно присылать деньги и указывать, что это возврат долга, то у налоговой возникнет вопрос: что это за долг такой, а нет ли тут нарушений? Потребуют договор, который, конечно, на практике оформляют задним числом. Но не всегда это реально сделать. Например, если контрагент находится в другом городе, то можно просто не успеть.
Неплохой вариант — писать в назначении платежа: «Алименты». Но понятно, что он подойдет минимуму людей: супругам и бывшим мужу и жене. С алиментов налог не взимается.
Самый безопасный вариант — это писать: «Дарение». Или менее формально: «К празднику. ». Праздник выбирается по вкусу. Хоть тот же День взятия Бастилии.
В чем преимущества такого назначения платежа:
СРОЧНО!
Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина