Ндс с расчетной ставкой 20 эвотор что такое
Переходим на НДС 20% правильно вместе с «ЭВОТОР»
С 01.01.2019 онлайн-кассы обязаны работать с обновлённым форматом фискальных данных и ставкой НДС 20% вместо привычных 18%.
Что такое НДС
НДС — налог на добавленную стоимость, т.е. косвенный налог, который начисляется к наценке на продаваемый товар. Например, если вы производитель и продаёте товар оптом, или вы оптовик и реализуете товар в розничный магазин с наценкой, то начисляется НДС. Начисление делается при каждой продаже.
Кто платит НДС
Формально его платят бизнесмены, покупая сырье или товар. В цену производитель или поставщик включает НДС. Бизнесмены подают сведения в налоговую — сколько НДС оплачено и сколько начислено. Но по факту налог платят потребители, покупая товары, услуги или работы — НДС заложен в цене товара. Потребителю ничего не нужно считать и оформлять. Налог не зависит ни от каких показателей тех, кто его платит.
Кого не коснутся изменения
Тем, кто сейчас на платит налог НДС 18%, ничего менять не нужно.
К данным категориям относятся:
Кто обязан перейти с нового года на НДС 20%
Все, кто сейчас платит НДС 18%, c 1 января 2019 года должны платить НДС 20%.
Налог в переходный период
Важно не ошибиться в расчетах пока вы не закроете прошлогодние договоры со ставкой НДС 18%. Для правильного расчёта ориентируйтесь на дату отгрузки товаров, выполнения работ или услуг. При этом не имеет значения когда вы заключили договор и перечислили деньги.
При подписании договора в 2018 году, доставке товара или оказании услуги в 2019 году, НДС нужно рассчитывать по ставке 20%. При оплате за товар в 2018 году и получении его в 2019 году, товар нужно принять на учет по ставке 18%, а после отгрузки рассчитать НДС по ставке 20%. При оплате и получении товара в 2018 году и продаже в 2019 заплатите поставщику НДС по ставке 18%, а покупателю выставите счет с НДС по ставке 20%.
Для того, чтобы работать без штрафов, до нового года нужно:
Касается тех онлайн-касс, которые ещё работают по старой версии. Метод обновления зависит от производителя.
Касается предпринимателей на общей системе налогообложения, начисляющих НДС 18%. В таком случае нужно обновить кассу в сервис — центре. Подробности можно узнать у производителя.
Как установить НДС 20% на ЭВОТОР
Чтобы правильно начислять НДС 20%, обновите ЭВОТОР. Для этого вам нужно приложение «Пакет обновлений». Кроме перехода на НДС 20% с помощью сервиса вы сможете обновлять кассу под новые требования закона и регулярно улучшать базовое ПО — получать новые функции и сервисы.
Если вы активировали ваш ЭВОТОР после 1 ноября 2018 года, то 1 января 2019 года на вашем смарт-терминале ставка НДС автоматически изменится с 18% на 20%. Если вы уже оплатили подписку на приложение «Пакет обновлений», чтобы перейти на ФФД 1.05 без замены ФН повторно оплачивать приложение не нужно.
Если вы активировали ваш ЭВОТОР до 1 ноября 2018 года и не устанавливали приложение «Пакет обновлений», вам нужно сделать следующее:
Если версия прошивки меньше 4460, обратитесь в наш сервисный центр, чтобы обновить прошивку. После этого ваш терминал сможет принимать все обновления. Список сервисных центров — на сайте ЭВОТОР. Если версия прошивки 4460 или выше, обновлять прошивку не нужно — перейдите к шагу 2.
Если у вас возникли затруднения с обновлением онлайн-кассы, обратитесь к сотрудникам Технокассы. Мы поможем обновить онлайн-кассу и избежать проблем!
Санкции в случае опоздания
Если не обновить онлайн-кассу до конца 2018 года, в начале года налоговая без всякого предупреждения снимет ее с учета. В таком случае информация о продажах не будет доходить до налоговой. А бизнесмену будет выговор или штраф:
Спасибо за обращение!
✔ Ваша заявка принята
Спасибо за обращение!
✔ Ваша заявка принята
Спасибо за обращение!
✔ Ваша заявка принята
СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ
Настоящим в соответствии с Федеральным законом № 152-ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 года свободно, своей волей и в своем интересе выражаю свое безусловное согласие на обработку моих персональных данных ООО «Технокасса» (ОГРН: 1173025002149), зарегистрированным в соответствии с законодательством РФ по адресу:
Россия, 414024, Астраханская обл., г. Астрахань, площадь Свободы, дом 33,помещения 38, 39, 43 (далее по тексту — Оператор). Персональные данные — любая информация, относящаяся к определенному или определяемому на основании такой информации физическому лицу.
Согласие дано Оператору для совершения следующих действий с моими персональными данными с использованием средств автоматизации и/или без использования таких средств: сбор, систематизация, накопление, хранение,уточнение (обновление, изменение), использование, обезличивание, а также осуществление любых иных действий, предусмотренных действующим законодательством РФ как не автоматизированными, так и автоматизированными способами. Данное согласие дается Оператору для обработки моих персональных данных в следующих целях:
• предоставление мне услуг/работ;
• направление в мой адрес уведомлений, касающихся предоставляемых услуг/работ;
• подготовка и направление ответов на мои запросы;
• направление в мой адрес информации, в том числе рекламной, о мероприятиях/товарах/услугах/работах Оператора.
Обновление Эвотор до НДС 20% и ФФД 1.05 через пакет обновлений
В чем суть ФФД и причины обновления
Аббревиатура ФФД расшифровывается, как формат фискальных документов. При формировании кассой чека для ФНС в обязательном порядке вносится набор реквизитов. Эта информация и является ФФД.
На 2018 год действует 3 формата ФФД:
По новому налоговому законопроекту с 1 января 2019 года предприниматели обязаны перейти на единую версию 1.05.
Какую версию поддерживает Эвотор?
Онлайн-касса Эвотор работает на разных площадках ФФД от 1.0 до 1.05. Определить ваш формат работы кассы можно через распечатку «Отчета об открытии смены» или отчета регистрации. Искомую информацию вы получите в графе «ФФД ККТ».
Если графа пустует — у вас установлена версия 1.0.
Если в графе отображается цифра «2» — кассовый аппарат поддерживает 1.05.
Работающие в на формате 1.05 аппараты в переходе не нуждаются. В других случаях потребуется обновление до 1.05.
Обновление ФФД самостоятельно
Обновить онлайн-кассу до версии 1.05 можно с заменой и без заменой фискального накопителя. Замена ФН
Процедура требуется модели Эвотор 7.2, прошивка ККТ которого ниже 4460. Вариант удобен предпринимателям, чьи ФН подходят к концу срока эксплуатации. Процедура состоит в смене прошивки технического обнуления. Процедура проводится на базе сервисного центра.
Для обновления системы без замены фискального накопителя узнайте тип вашего устройства. Термин работы на 13-15 или 36 месяцев. Определить срок работы Эвотора можно по дате регистрации.
Ориентируясь по сроку работы ККТ, скачивается и устанавливается приложение «Пакет обновлений». Существует способ обновления терминала без вспомогательного ПО. Процедура доступна для версий 7.3, 10 и 5.
Путь обновления для версий 7.3, 10 и 5 без обновлений:
Открываем меню → заходим в пункт «Настройки» → выбираем раздел «Перейти на ФФД 1.05»
После нажатия пункта замена обеспечения происходит автоматически. В процессе перехода Эвотор запрашивает реквизиты организации. После введения информации ККТ перезагружается автоматически.
Обновляем ставку НДС по новому распоряжению
Для корректного начисления НДС со ставкой 20% требуется своевременное обновление Эвотор. Предприниматель оформляет платную подписку приложения «Пакет обновлений». Скачивание доступно в интернет-магазине Эвотор.Маркет.
Если вы переходите на новый пакет без замены ФН, повторная оплата приложения не требуется. Автоматическая замена ставки на новую в размере 20% происходит после активации терминала на 1 ноября 2018 года.
Содержания «Пакета обновлений»
Приложение позволяет перейти на новую ставку в размере 20% без замены аппарата. Через сервис обновляется касса, внедряются новые требования. В процессе работы подписчику предоставляют улучшенные версии ПО, сервисы и функции.
Кому требуется новое ПО?
Обязателен к применению новый пакет ПО если с 1 января наступающего года вы переходите на ставку от НДС в размере 20%. Оно необходимо для обновления старых форматов фискального накопителя при отсутствии замены самого Эвотора. Подробности перехода на новую ставку читайте на официальных страницах налоговой.
В чем отличие и когда применять ставку НДС 20% и 20%/120%
Существующие ставки НДС
Помимо расчетных ставок, применяемых в особом режиме (п. 4 ст. 164 НК РФ), существуют основные ставки НДС. К ним относятся:
1. Ставка НДС 0%, случаи применения которой приведены в п. 1 ст. 164 НК РФ.
2. НДС по ставке 10% исчисляется на основании условий, приведенных в п. 2 ст. 164 НК РФ.
3. Ставка НДС 20% применяется на основании п. 3 ст. 164 НК РФ.
О нюансах применения ставок НДС рассказали эксперты КонсультантПлюс:
Изучите материал, получив пробный доступ к системе бесплатно.
Случаи применения ставки НДС 20%
Ставка НДС 20% применяется во всех случаях реализации товаров (работ, услуг), которые не относятся к пп. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ (п. 3 ст. 164 НК РФ). Поскольку перечень пп. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ является закрытым, подавляющее большинство операций внутри отечественного рынка облагается по ставке 20% НДС. Таким образом, применение ставки НДС 20% определяется отсутствием указанной операции по реализации в перечне обложения по основным ставкам 0 и 10% и расчетным ставкам налога.
Формула расчетных ставок НДС
Расчетные ставки соответствуют ставкам налогообложения 10% и 20% НДС. Однако рассчитываются они отношением процентной ставки НДС к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на процентную ставку (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Формулы для расчета ставок:
Случаи применения расчетных ставок НДС
Все случаи применения расчетных ставок НДС приведены в п. 4 ст. 164 НК РФ.
Расчетные ставки применяются:
Налоговым кодексом РФ регламентировано применение расчетной ставки при реализации имущества, учитываемого вместе с налогом согласно п. 3 ст. 154 НК РФ, приобретенного на стороне. Реализация его облагается по ставке 20/120 или 10/110. К такому имуществу относятся:
Кроме того, по расчетной ставке облагаются операции по реализации:
Кроме того, расчетная ставка применяется при передаче имущественных прав согласно п. 2–4 ст. 155 НК РФ. Перечень случаев, при которых допускается использование расчетной ставки налога, является исчерпывающим (определение ВАС РФ от 24.12.2008 № ВАС-15099/08, постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 № КА-А40/8063-08).
Заполнение счетов-фактур по расчетным ставкам
Счет-фактура при реализации имущества, состоящего на учете предприятия по стоимости, включающей НДС, определен правилами заполнения счета-фактуры, утвержденными постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Согласно данным правилам:
Итоги
Случаи, когда применяются расчетные ставки НДС, описаны в п. 4 ст. 164 НК РФ. Расчетные ставки НДС определяются как отношение процентной ставки НДС к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на процентную ставку. В счетах-фактурах расчетная ставка указывается в графе 7 как 20/120 или 10/110 без указания символа %.
НДС 20%: что ждёт предпринимателей
С 1 января 2019 года ставка НДС 18% превращается в 20%. Мы разобрались, как новая ставка отразится на предпринимателях: кому придется обновлять онлайн-кассы, корректировать договоры и пересчитывать стоимость поставок, а кто будет работать по-старому. Рассказываем, что к чему.
Что такое НДС
НДС — это налог на добавленную стоимость. Организации и предприниматели начисляют его каждый раз, когда добавляют к закупочной цене товара наценку — добавленную стоимость. Его начисляют производители, оптовики, посредники и розничные торговцы, когда продают свой товар.
Кто платит НДС
Формально. Налог платят бизнесмены, которые покупают сырье или товар по цене, в которую производитель или поставщик включил НДС. Они же отчитываются перед налоговой — сколько НДС заплатили, сколько начислили. Если бизнесмен заплатил НДС больше, чем начислил, государство вернет ему разницу.
Фактически. Налог платят потребители, когда покупают товары, работы или услуги — НДС сидит в цене товара. Потребитель покупает товар и автоматически платит налог через расходы — ему ничего не нужно считать и оформлять. Налог не зависит от прибыли, доходов или других показателей тех, кто его платит. Точно так же работают акцизы на табак и алкоголь. Такие налоги называют косвенными.
Кто может работать по-старому
С 1 января 2019 года изменится базовая ставка НДС 18% — ее начисляют бизнесмены на общей системе налогообложения. Бизнесменов на спецрежимах и льготников изменения не коснутся. Тем, кто сейчас не начисляет НДС по ставке 18%, ничего не придется менять.
Продавцы социально значимых товаров. Для них действует ставка НДС 10%, и она не меняется. К социально значимым относятся:
Полный список социально значимых товаров — в п. 2 ст. 164 НК РФ.
Экспортеры. Для них действует ставка НДС 0%, и она не меняется (п. 2 ст. 164 НК РФ).
Бизнесмены на спецрежимах. Бизнесмены на УСН, ЕНВД и патенте не платят НДС — изменения их не коснутся.
Бизнесмены на ОСНО с общей выручкой до 2 млн рублей за три месяца подряд. Чтобы не платить НДС, нужно оформить освобождение. Для этого придется подтвердить размер выручки документами. Тогда целый год не нужно будет платить НДС, но и выставлять счета с НДС не получится (ст. 145 НК РФ). Для тех, кто работает с бизнесменами, которые платят НДС, это может стать проблемой — партнеры могут отказаться от сотрудничества. Прежде чем получить освобождение, поговорите с партнерами.
Кого коснутся изменения
С 1 января 2019 года организации и ИП на общей системе налогообложения, которые не попали в льготные категории и сейчас начисляют НДС по ставке 18%, должны будут перейти на ставку 20%. Бизнесменам придется обновить онлайн-кассы и правильно рассчитать налог в переходный период.
Налоговики говорят, что вносить изменения в договоры с партнерами из-за новой ставки не обязательно, но лучше внести, чтобы потом не возникало споров. Есть три варианта:
Как печатать на чеке новую ставку
Чтобы онлайн-касса печатала на чеке новую ставку, кассу нужно обновить. Для этого обратитесь в ваш сервисный центр. Если у вас Эвотор, читайте инструкцию.
Как рассчитать налог в переходный период
В переходный период — пока не закроете прошлогодние договоры со ставкой НДС 18% — важно не ошибиться в расчетах. Чтобы правильно рассчитать налог, ориентируйтесь на дату отгрузки товаров, выполнения работ или услуг — неважно, когда вы заключили договор и перечислили деньги.
Если вы подписываете договор в 2018 году, но доставляете товар или оказываете услугу в 2019 году, НДС нужно рассчитывать по ставке 20%.
Если вы платите за товар в 2018 году, а получаете в 2019 году, его нужно принять на учет по ставке 18%, а после отгрузки рассчитать НДС по ставке 20%.
Если вы оплачиваете и получаете товар в 2018 году, а продаете в 2019, то заплатите поставщику НДС по ставке 18%, а покупателю нужно выставить счет с НДС по ставке 20%.
Ситуаций и нюансов много. Подробная информация для бухгалтеров про начисление, оплату и доплату НДС в разных условиях — в письме ФНС России от 23.10.2018.
Как изменятся цены
Сложно сказать, как изменение ставки НДС отразится на ценах. На них влияют десятки факторов — НДС не менялся с 2004 года, а цены росли. Работники Института Адизеса спросили у владельцев крупных компаний, как они отреагируют на увеличение ставки НДС. 80% компаний ответили, что с 1 января повысят цены на свою продукцию, 10% — пообещали взять нагрузку на себя. Еще 10% компаний отказались отвечать. Как будет на самом деле, скоро увидим.
Подытожим
По-старому смогут работать:
Бизнесмены, которые работают на ОСНО и сейчас платят НДС по ставке 18%, должны будут перейти на ставку 20%. Для этого им нужно обновить онлайн-кассу, внести изменения в договоры и правильно рассчитать налог в переходный период.