Направления списания ндс не принимаемого к ну 1с что выбрать
Как настроить статью в документе Списание НДС
Вопрос задал Людмила К. (Буденновск)
Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.74/10)
Добрый день! Предприятие на ОСНО. Банк снял за услуги двумя суммами, одна из которых НДС. Мой запрос, как получить счет-фактуру отклонил. Провожу поступлением (акты накладные). Счет фактура не предъявлен. Затем списываю НДС регламентной операцией НДС. Счет списания выбираю 91.02 (Списание НДС на прочие расходы. Группа- не учитываемые для целей НУ. Статья- списание выделенного НДС на прочие расходы(прочие косвенные расходы) Это зашито программой). В результате сумма НДС попадает в расход в НУ. Может завести новую статью прочих расходов, не учитываемых для НУ? Почему у меня сумма НДС попадает в расход в НУ? Что я делаю не так
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (3)
Надо зайти в справочник Прочие доходы и расходы. Скопировать статью, которая есть по умолчанию.
В название добавить не НУ. Снять флаг Принимается к налоговому учету.
В документе Списание НДС перейти на 2ю закладку — Счет списания. Там указан счет 91.02 и есть поле для выбора статьи Прочие доходы и расходы — указать в этом поле новую статью Списание выделенного НДС на прочие расходы не НУ. Проверить проводки через Дт Кт. Расхода в НУ уже быть не должно.
Поддержка и помощь
Спасибо!
Наш менеджер уже увидел Ваше обращение и спешит помочь Вам как можно скорее!
В рабочее время (пн – пт с 9:00 до 18:00) наши менеджеры очень активны и общительны и с радостью ответят Вам в течение дня.
В остальное время – дожидайтесь ответа на следующий рабочий день.
А пока предлагаем вам:
Заказ обратного звонка
Как списать НДС в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0?
В программе 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 существует два способа списания НДС. Выбор способа зависит от того, каким образом были приобретены товары или материалы.
Если товары приобретены подотчетным лицом, то при заполнении авансового отчета списание НДС будет происходить автоматически.
Перейдем в «Банк и касса» — «Авансовые отчеты» (см. рис. 1).
Рис. 1. Авансовые отчеты
Заполняя документ «Авансовый отчет», необходимо выделенный в документах НДС указать в столбце «НДС» (ставку и сумму) (см. рис. 2). В столбце «СФ» (счет-фактура) галочку не устанавливаем.
Проверяем сделанные документом проводки по кнопке «ДТ/КТ». Списанный НДС отражается на счете 91.02. Статья «Списание выделенного НДС на прочие расходы» устанавливается автоматически.
Кроме того, списанный НДС накапливается на забалансовом счете НЕ.01.9 в течение календарного года (см. рис. 3).
Конечно, возникает постоянная разница, но она рассчитывается автоматически.
Рис. 3. Движения документа: авансовый отчет
Проверить корректность отражения данной операции можно, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 19.03 (см. рис. 4).
Рис. 4. Оборотно-сальдовая ведомость
Второй вариант списания НДС не автоматизирован в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 и требует оформления дополнительного специального документа.
В данном случае поступление товара или материала оформляется документом «Поступление товара». Найти его можно, перейдя в «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)» (см. рис. 1).
Рис. 1. Документ «Поступление товара»
При заполнении документа «Поступление товаров», выделенный в документах поставщика НДС указываем в столбце «НДС» (см. рис. 2). Счет-фактуру при этом не регистрируем.
Рис. 2. Заполнение документа «Поступление товаров»
Проверяем сделанные документом проводки по кнопке «ДТ/КТ» (см. рис. 3). Видим, что НДС автоматически списан не был.
Рис. 3. Движения документа: Поступление
Для списания НДС в программе 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 предусмотрен документ «Списание НДС».
Самый простой способ списать НДС на основании документа «Поступление товаров» — это сформировать документ «Списание НДС» по кнопке «Создать на основании» (см. рис. 4).
Рис. 4. Формирование документа «Списание НДС»
Закладка «Приобретенные ценности» будет заполнена автоматически (см. рис. 5).
Рис. 5. Закладка «Приобретенные ценности»
На закладке «Счет списания» можно указать счет, а также выбрать необходимую аналитику (см. рис. 6).
Рис. 6. Закладка «Счет списания»
Проверяем сделанные документом проводки по кнопке «ДТ/КТ». Списанный НДС отразился на счете 91.02.
Также списанный НДС учтен на забалансовом счете НЕ.01.9 (см. рис. 7).
Рис. 7. Отражение списанного НДС
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету НЕ.01.9, мы можем проанализировать, какая сумма НДС была списана за отчетный период.
Важно не забыть в настройках отчета установить галочку «НУ». Для этого нужно выбрать «Показать настройки» — «Показатели» — «НУ» (см. рис. 8-9).
Рис. 8. Настройки отчета
Рис. 9. Оборотно-сальдовая ведомость
Таким образом происходит списание НДС в программе 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 в зависимости от способов приобретения товаров или материалов.
Настройка учетной политики в 1С:ERP
Рисунок 1 – Доступ к справочнику Организации
Учетную политику можно создать для каждой организации отдельно. Если же учетная политика одинаковая, то можно использовать одну для всех организаций.
В карточке организации на закладке Учетная политика и налоги переходим по гиперссылке Создать новую:
Рисунок 2 – Создание новой учетной политики
В прикладном решении поддерживаются следующие системы налогообложения:
Рисунок 3 – Выбор системы налогообложения
Здесь устанавливаете флажок, если в организации применяется ЕНВД. Также указывается база распределения расходов по видам деятельности, которые невозможно отнести к конкретным видам.
Далее необходимо выбрать один из вариантов ведения учета расчетов по налогу на прибыль организаций:
Также необходимо выбрать метод начисления амортизации в налоговом учете:
Рисунок 4 – Настройка налогового учета при ОСНО
На данной вкладке выбираем один из вариантов расчета себестоимости товаров при списании:
Для использования партионного учета в учетной политике нужно выбрать вариант «ФИФО».
В случае установки флага Сборка товаров через счет 20 операции отражаются с использованием транзитного счета 20. При снятом флаге проводки формируются в прямой корреспонденции между счетам учета номенклатуры:
Рисунок 5 – Выбор метода списания товаров
Если организация освобождена от НДС, то необходимо установить флаг Организация освобождена от уплаты НДС. В этом случае входной НДС при закупке включается в стоимость товаров (услуг), реализация осуществляется Без НДС.
Если предприятие осуществляет деятельность с разным порядком налогообложения (реализацию товаров «Без НДС», применяет ЕНВД, и т.д.), то необходимо установить флаг Раздельный учет по налогообложению НДС.
Если применяется раздельный учет постатейных производственных затрат по налогообложению НДС и применяется особый порядок учета НДС для продукции с длительным циклом производства, то необходимо установить флаг Учет НДС длительного цикла производства.
Если применяется раздельный учет НДС, доступна установка флага Применяется учет НДС по фактическому использованию. В этом случае входной НДС при поступлении не принимается к вычету, а дожидается точного определения вида деятельности при реализации (потреблении) товаров.
Флаг 5% порог при распределении НДС по видам деятельности определяет возможность отнесения всей суммы НДС на принятие к вычету, в том случае, если выручка от реализации по необлагаемым НДС видам деятельности в текущем налоговом периоде не превысила 5% от общей суммы выручки по организации.
Правило отбора авансов для регистрации счетов-фактур определяет, в течение какого времени незачтенный аванс учитывается без формирования Счета-фактуры на аванс. Выбранное значение влияет на необходимость формирования документов в Помощнике по учету НДС.
При списании НДС на расходы в первичных документах статья расходов и аналитика расходов в документах не указываются. Эти параметры отражаются в настройке учетной политики в разделе Направление списания НДС, не принимаемого к НУ закладки НДС.
Вариант учета НДС, выделенного из стоимости товаров, при изменении вида деятельности на не облагаемую НДС определяет порядок учета при соответствующих сменах вида деятельности партий товаров. Выбранный порядок учета определяет политику отнесения НДС, как уже принятого к вычету (подлежащего восстановлению), так и еще не принятого, но выделенного из стоимости товаров. В зависимости от выбранного варианта доступны к настройке статьи и аналитики отнесения НДС.
Рисунок 6 – Настройка учета по НДС
На данной вкладке выполняется настройка детализации расчетов с работниками на счете 70 «Оплата труда». Если флаг установлен, то документ Отражение зарплаты в финансовом учете должен содержать данные по работникам.
Если необходимо формировать проводки при взаимозачетах через 76 счет, тогда нужно установить данный флажок.
Рисунок 7 – Настройка расчетов
Флаг Формировать резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском учете определяет необходимость отчисления в резервы по сомнительным долгам по дебиторской задолженности с настраиваемой периодичностью по бухгалтерскому учету. Порядок оценки задолженности по бухгалтерскому учету задается в отдельной форме при нажатии на гиперссылку Настроить порядок оценки задолженности.
Ведение оценочных обязательств (резервов) отпусков возможно как в бухгалтерском, так и в налоговом учетах. Доступно два метода расчета обязательств:
Для налогового учета используется только нормативный метод, для которого требуется указать Ежемесячный процент отчислений (норматив) и Предельную сумму отчислений в год. Настройки расчета оценочных обязательств доступны только при использовании встроенной подсистемы расчета зарплаты. Если кадровый учет и расчет зарплаты выполняется во внешней программе, то рассчитанные суммы резервов и выплат за счет резервов вносятся в документы Начисление оценочных обязательств и Отражение зарплаты в финансовом учете.
Рисунок 8 – Настройка учета резервов
При выборе УСН настройки по учету Запасов, Расчетов и Резервов заполняются по аналогии с ОСНО.
При УСН отсутствует вкладка по настройке НДС, Налоговый учет и добавляется вкладка УСН:
Рисунок 9 – Заполнение вкладки УСН
На данной вкладке необходимо указать дату перехода на УСН и данные уведомления.
Далее нужно выбрать вариант УСН: Доходы или Доходы и расходы.
Также программа предлагает максимальный процент налога по умолчанию, но его можно изменить при необходимости.
При установленной настройке используется труд наемных работников – индивидуальные предприниматели, без работников, которые применяет УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.
После записи учетной политики, необходимо указать период, с которого она действует:
Рисунок 10 – Период применения учетной политики
[ Вопрос дня ] Как заполнить раздел учетной политики “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ” в 1С:ERP?
В рамках темы “Настройка системы. Создание НСИ и ввод остатков” курса Практические задачи уровня 1С:Специалист по внедрению УТ 11.4 (11.3), КА 2.4 (2.2) и 1C:ERP 2.4 (2.2) слушатели работают с учетной политикой организации. Не все настройки относятся к управленческому учету. Раздел “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ” заполняется для целей регламентированного учета. Аналитика необходима для формирования проводок.
Вопрос
При создании учетной политики реквизиты “Статья расходов” и “Аналитика расходов” обязательны к заполнению.
Для чего они нужны и как их заполнять?
Ответ
Здравствуйте! Это особенности новых версий конфигурации (начиная с версии 1С:ERP 2.2.2). При списании НДС на расходы в первичных документах статья расходов и аналитика расходов в документах не указываются. Эти параметры отражаются в настройке учетной политики в разделе “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ” закладки “НДС”. Вы можете создать собственную статью расходов, например, с настройками:
В курсе мы рассматриваем управленческий учет и на результаты занятий данная настройка не влияет.
Комментарии / обсуждение (9):
При создании Статьи затрат “Списание НДС” с типом расходов «Прочие операционные и внереализационные расходы» если выбрать вид деятельности «прочей» её невозможно выбрать в учётной политики, как статью затрат для списания НДС, не принимаемого к НУ. Программа даёт выбирать только статьи затрат по виду деятельности “основной”.
Здравствуйте!
Это стандартный функционал программы.
В КА и ERP настройка влияет на классификацию и распределение расходов в налоговом учете.
В УТ это просто переключатель и на учет не влияет.
Здравствуйте.
В аттестационной версии УТ 11.4.6.230 при заполнении учётной политики нет раздела “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ”. Где мы создаём вручную статью расходов “Списание НДС”.
Просто создать учетную политику без этого раздела?
Здравствуйте!
Да, можете создать учетную политику.
Заполняйте обязательные поля.
Здравствуйте!
>>Но в новой версии поле “Аналитика расходов” также является обязательной для заполнения, иначе не удастся записать учетную политику.
Поле “Аналитика расходов” в карточке учетной политике организации подсвечивается красным как обязательное к заполнению.
Но фактически должна быть возможность записать учетную политику без заполнения аналитики. Попробуйте.
Андрей, огромное спасибо за подробный ответ, очень помогли разобраться в этом нюансе!
>>И вообще, насколько критичен этот момент (освещаемый в данном вопросе) на аттестации?
Этот момент не критичен и вряд ли будет проверяться экзаменатором.
Но для того, чтобы на экзамене не переживать обращают внимание экзаменаторы по поводу заполнять/не заполнять, то лучше заполнить аналитику.
[ Вопрос дня ] Для чего в учетной политике нужно задавать статью списания НДС, не принимаемого к НУ в 1С:ERP?
Доброго дня, коллеги!
Все ветви финансового учета в 1С:ERP настолько переплетены, что нередко при изучении управленческого учета, слушателям приходится вникать в вопросы регламентированного учета. Так, появление нового раздела в учетной политике “Направление списания НДС, не принимаемого к НУ” вызвало много вопросов у слушателей курса Управленческий учет в 1C:ERP 2.4 (2.2) и подготовка к Аттестации 1С:Специалист-консультант, не имеющих достаточного опыта в области налогообложения.
Вопрос
Ответ
Данная настройка касается налогового учета и определяет направление (прим. – статью расходов) списания НДС, не принимаемого к НУ. Например, когда организация для ведения учета использует общую систему налогообложения и, в то же самое время, у нее есть направления деятельности, находящиеся на специальных налоговых режимах (ЕНВД) – НДС по товарам, используемым для данных направлений деятельности не может быть принят к вычету и должен быть отнесен на увеличение расходов текущего периода – для этого и используется данная статья. Что касается ее настроек – очевидно, что статья должна иметь тип расходов “Прочие операционные и внереализационные расходы” (что будет соответствовать списанию расходов в дебет счета 91), выбор других настроек зависит от положений учетной политики.