Наименование кредитора что это
Кто такой кредитор
СМИ пишут о кредиторах, их правах и обязательствах. Давайте разберемся, кто такой кредитор? В этом статусе способны оказаться как физическое, так и юридическое лицо.
Кредитор – это организация или частное лицо, заключившее соглашение с заемщиком и передающее ему некую сумму. После этого он может требовать вернуть долг по определенной схеме.
Кто может быть кредитором
Заимодавцами в основном становятся финансовые или микрофинансовые компании. Они владеют большими суммами наличных, выдают их при обращении клиентов и определяют условия возврата денежного ресурса. В договоре, заключенном после оформления кредита, прописывают:
С физическим лицом взаимоотношения фиксируются просто: подписывается расписка. После этого кредитополучатель становится обязанным вернуть долг по истечении срока, указанного в документе. Если это не произойдет, кредитор может потребовать вернуть деньги через суд.
Права кредиторов
В ст. 307 Гражданского кодекса РФ слово «кредитор» используется в более широком смысле. Обязательством должника перед заимодавцем не всегда могут быть деньги, а в том числе какое-то действие: передача недвижимости, выполнение работы, выплаты определенной суммы и проч.
Подобные отношения могут возникать между поставщиком товаров или услуг и клиентом. До получения полной оплаты юридическое лицо может быть заимодавцем. Отношения двух сторон отражаются в бухучете. Бухгалтерия фиксирует их как дебиторскую задолженность у продавца и кредиторскую – у покупателя.
Если банк оказал клиенту услугу, за которую необходимо выплатить комиссию, а должник этого не сделал, то финансовая компания может требовать исполнения обязательства. В некоторых случаях это решается через суд.
Если возврат долга затягивается, то заимодавец может использовать простой метод – передать право требования суммы третьей стороне. Заемщик может даже не знать, что становится должным другим лицам.
Часто это возникает, когда дебиторский долг становится настолько большим, что грозит юридическому лицу разорением. Это видно по бухгалтерскому учету. В этой ситуации заимодавцу выгоднее сообщить заемщику, что его долг перешел к третьей стороне.
Иначе по ч. 3 ст. 382 если должника не уведомили о переходе прав к другому, новый заимодавец рискует стать свидетелем неблагоприятных последствий. Должник может выплатить сумму прежнему заимодавцу, а новый останется ни с чем.
Кредитор
Кредитор — лицо, которое выдает кредит заемщику и получает право требовать с него возврат средств согласно договору или иному соглашению. Кредитором может выступать как физическое лицо, так и юридическое лицо. Чаще всего им становится банк или микрофинансовая организация.
Кредитор вправе диктовать условия выдачи кредита, определять сумму выдачи, срок возврата, формировать график платежей и устанавливать плату за свою услугу в виде процентной ставки или фиксированной суммы. Все это отражается в договоре. Если кредитором выступает физическое лицо, отношения могут закрепляться распиской.
Кто может выступать кредитором:
Предметом кредита могут быть не только деньги, но и иные материальные ценности, например, товар.
Права кредиторов
Законодательно кредиторы наделены следующими правами:
Отношение кредиторов и должников в банковской сфере и сфере МФО регулирует ФЗ 353 О потребительском кредите/займе.
Должник и дебитор
Наряду с понятием “кредитор” стоит рассмотреть и сопряженные с ним. Кредитор выдает кредит или иной вид ссуды, вторая сторона становится заемщиком или должником. Она должна соблюдать условия договора и платить за пользование кредитом.
Дебитор — это тот же должник, просто этот термин чаще встречается в бухгалтерском учете и бизнесе. Например, если оптовая фирма отпускает товар с отсрочкой платежа, компания-покупатель будет ее дебитором.
Что такое дебиторская и кредиторская задолженность
«Подбить дебет с кредитом» — эту фразу все мы слышали не раз. Очевидно, что пришла она в разговорную лексику из сферы финансов, точнее из бухучета. Разберемся, что означают эти термины, и каково их значение для бизнеса.
Представим ситуацию. Максим — студент финансового факультета государственного вуза. На экзамене по бухучету ему попадается билет с вопросом «Что такое дебиторская и кредиторская задолженность». Максим уверенно, но нудно излагает зазубренную главу учебника.
Профессор, которому наскучило слушать теоретическую «воду», задает студенту прямой вопрос: «А что хуже для предприятия на практике – дебиторская задолженность или кредиторская?» Максим чувствует подвох в словах экзаменатора – ответ вроде лежит на поверхности.
Давайте попробуем вместе разобраться в этом вопросе.
Кто такие дебитор и кредитор
Любой бизнес предполагает взаимоотношения с государством, другими организациями и обычными людьми. Большинство из этих участников рынка по отношению к вашему предприятию считаются контрагентами, то есть внешними партнерами. Они покупают у вас товар или услугу, или наоборот продают их вам.
Помимо контрагентов у большинства организаций есть штат работников, которые в обмен на денежную плату предоставляют профессиональные услуги. Сотрудники и подотчетные лица организации – ее внутренние партнеры.
Если рассматривать обе категории через призму финансовой деятельности, то по отношению к вам, как предпринимателю, они могут выступать в роли кредитора или дебитора. Это полярные и неотрывные друг от друга понятия.
Дебитор не может существовать без кредитора и наоборот. При этом одно и то же юридическое или физическое лицо может одновременно быть как в одной роли, так и в обеих сразу.
Дебитор – это должник, то есть предприниматель или организация, имеющие перед кредитором дебиторскую задолженность. Образоваться она может по разным причинам.
Дебиторами по отношению к организации, к примеру, будут считаться:
Кредитор – юридическое или физическое лицо, которому дебитор задолжал деньги или другие активы. В этом случае говорят о кредиторской задолженности.
В чем выгода этих взаимоотношений
Отношения кредитора и дебитора возникают в том случае, если одна из сторон не может выполнить обязательства на момент заключения сделки, однако для обоих партнеров она выгодна. Чтобы не упустить возможность, они договариваются растянуть исполнение договора «во временном масштабе».
Причины, по которым партнеры не могут провести сделку одномоментно, могут быть разными:
Такого рода финансовые взаимоотношения позволяют экономике государства быстрее развиваться. Для предпринимателя возможность взять в долг денежные средства, сырье или готовый продукт – катализатор роста, допинг, благодаря которому бизнес набирает силы для борьбы за «место под солнцем».
Почему возникает дебиторская и кредиторская задолженность
Вникать в нюансы бухгалтерского учета проще на реальных примерах. Давайте рассмотрим каждый случай в отдельности.
Дебиторская задолженность
Рассмотрим, как формируется дебиторская задолженность предприятия, сквозь призму различных жизненных ситуаций.
Кредиторская задолженность
Теперь перейдем к кредиторской задолженности. Для обывателя она, как правило, более очевидна.
Такая задолженность формируется в следующих ситуациях:
Все эти случаи бухгалтер отражает в графе «кредиторская задолженность» бухучета организации.
Виды дебиторской задолженности
Текущая (краткосрочная)
Срок погашения – менее 1 года.
Просроченная (неоправданная)
Как учитываются дебиторская и кредиторская задолженности
Чаще всего в «дебиторку» компании попадают покупатели либо контрагенты, берущие займы, в том числе физические лица.
Оба вида задолженности фиксируются при бухучете на отдельных счетах:
Как работать с дебиторами
Очевидно, что перед заключением сделки для кредитора важно тщательно проверить способность потенциального дебитора исполнить условия договора в назначенный срок.
Анализ следующих факторов позволит составить картину платежеспособности партнера и принять верное решение:
Причины просрочки дебиторской задолженности
Страхование рисков – надежный способ предотвратить финансовый ущерб при отказе партнера (его физической невозможности) от выполнения обязательств по договору.
Если страховка не оформлялась или не покрывает убытки, предприниматель может обратиться в Бюро по работе с дебиторами. Это учреждение взыщет ущерб с неплательщика, в том числе через суд.
Меры воздействия на недобросовестного контрагента могут быть разные, в том числе:
В любом случае обманутый бизнесмен вряд ли продолжит вести дела с недобросовестным партнером.
Вернемся к нашему студенту и каверзному вопросу профессора: Какая же задолженность лучше для бизнесмена? Казалось бы, очевидно, что дебиторская задолженность предпочтительнее, чем кредиторская, поскольку говорит о том, что должны ВАМ, а не ВЫ.
Однако, «дебиторка» – это «мертвые» деньги, которые предприниматель не может направить на расширение и развитие бизнеса, пока контрагент не вернет их. В то же время кредиторскую задолженность грамотный бизнесмен всегда сможет использовать с выгодой.
Кто такой кредитор
Кредитор – юридическое или физическое лицо, перед которым у другой стороны имеется обязательство, например задолженность, вследствие того, что ей был предоставлен кредит.
Гражданский кодекс РФ, в частности ст. 307, трактует понятие «кредитор» шире, чем это принято во взаимоотношениях банков и их клиентов. Предметом обязательства должника перед кредитором может быть определенное действие, как то: передача имущества, выполнение работы, уплата денежной суммы и т. п. Кроме того, обязательство может состоять в том, что другая сторона, наоборот, обязана воздержаться от определенного действия.
Основанием для возникновения обязательства может быть договор, по которому, к примеру, банк передает клиенту денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности.
Если компания поставляет клиенту товары или услуги, то до момента полной оплаты она также становится кредитором и эти взаимоотношения отражаются в бухгалтерском учете как дебиторская задолженность у продавца и кредиторская – у покупателя.
В случае когда банк предоставил своему клиенту те или иные услуги и начислил комиссию, а последний не оплатил ее, финансовое учреждение тоже выступает кредитором до момента полного исполнения обязательства и может требовать необходимую сумму точно так же, как и возврат ссуды.
Кредитор может переуступить право требования долга третьей стороне. При этом согласие заемщика не требуется. Единственным основанием, по которому кредитор, как правило, направляет должнику соответствующее уведомление, служит ч. 3 ст. 382, которая гласит: «Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий. В этом случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору».
Помимо прав, у кредитора есть и ряд обязанностей, в частности это его ответственность не пропустить срок исковой давности, который в общем случае составляет три года.
Помимо того, существует правовое понятие «просрочка кредитора». Кредитор обязан принять исполнение обязательств по договору. Если он этого не сделает, то, например, заемщик, у которого в срок не приняли погашение займа, по закону не обязан платить проценты за время такой вынужденной просрочки.
Кредитор
Гражданский кодекс Российской Федерации дает глубокую трактовку понятия «кредитор». В Законе «О банкротстве» речь идет о гражданах или организациях, которые имеют право требовать исполнение договорных условий. В перечень входит:
Должником может стать любое лицо, которое не выполняет соглашение сторон. Кредитор со своей стороны имеет право подать в суд иск и требовать возмещения финансового ущерба.
Требование кредитора
Когда противоположная сторона в определенный срок не выполняет требование кредитора в арбитражный суд, подается заявление с просьбой включить в реестр предъявляемых требований. На основании обоснованных аргументов арбитражный суд проверяет достоверность сведений.Форма документально утверждена 01.09.2004 года приказом Минэкономразвития РФ № 233. В таблицах содержится информация по кредиторам каждой из очередей, указывается размер задолженности, заносятся сведения о погашенном долге.Претензии по непогашенным вовремя обязательствам учитываются на любом этапе рассмотрения дела.
Реестр кредиторов
Когда кредитная организация оформляет договор с заемщиком, банк требует выполнения обязательств по возврату долга. Работник по найму может выдвинуть условия к руководству компании о невыплатах зарплаты. В этом примере сотрудник компании выступает в лице кредитора.Для предъявления прав требования к должнику существует реестр кредиторов.
Требования погашаются в порядке трех очередей:
Заявление кредитора
Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации установлена форма и содержание требования. Заявление кредитора должно соответствовать указанным пунктам:
Права кредитора
В процедуре банкротства должника права кредитора надежно защищены законом «О банкротстве». Кредитор имеет право:
Банкротство кредитора
Если займодавец находится на стадии прекращения деятельности, права по возврату долга передаются другому лицу. Они подлежат продаже сторонней организации в счет долгов банкрота. Банкротство кредитора не исключает обязанности предупредить должника в письменном виде о передаче долга другому кредитору.Должнику необходимо узнать о новом порядке выплаты по обязательствам возврата, проверить новые реквизиты. Если кредитором является банк, необходимо уточнить наличие лицензии. Основным документом при передаче долга компании-банкрота является соглашение об уступке права (требования) с четкой формулировкой передаваемых прав и суммой долга.